【例題·單選題】下列各項關于金融衍生產品的說法中，正確的是(　)。

　　A.遠期合約價格不能預先確定

　　B.遠期合約是標準化合約

　　C.歐式期權只能在到期時執(zhí)行

　　D.期貨價格不是通過公開競價達成的

　　『正確答案』C

　　『答案解析』遠期合約規(guī)定了將來交換的資產、交換的日期、交換的價格和數(shù)量，合約條款因合約雙方的需要不同而不同。這說明遠期合約是提前預定價格的。遠期合約亦與期貨不同，其合約條件是為買賣雙方量身定制的，通過場外交易達成，而后者則是在交易所買賣的標準化合約。這說明遠期合約不是標準化合約。期貨價格是通過公開競價而達成的。歐式期權只能在到期日執(zhí)行。

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　　【例題·單選題】宏遠海運公司為加強對風險損失事件的管理，與甲銀行簽訂協(xié)議，規(guī)定在一定期間內，如果宏遠海運公司由于臺風等自然災害遭受重大損失，可從甲銀行取得貸款，并為此按約定的期間向甲銀行繳納權力費。宏遠海運公司管理損失事件的方法稱為(　)。

　　A.損失融資

　　B.專業(yè)自保

　　C.應急資本

　　D.風險補償合約

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核風險理財措施中的損失事件管理。應急資本是一個金融合約，規(guī)定在某一時間段內、某個特定事件發(fā)生的情況下公司有權從應急資本提供方處募集股本或貸款(或資產負債表上的其他實收資本項目)，并為此按時間向資本提供方繳納權力費，這里特定事件稱為觸發(fā)事件。

　　【例題·單選題】甲公司是一家大型商場。開業(yè)以來，公司積累了豐富的銷售數(shù)據(jù)。公司戰(zhàn)略部門每年都會對這些數(shù)據(jù)進行收集整理，據(jù)此推算出未來年度企業(yè)的銷售風險。根據(jù)以上信息，甲公司采用的風險管理方法是(　)。

　　A.正推法

　　B.后推法

　　C.前推法

　　D.逆推法

　　『正確答案』C

　　『答案解析』統(tǒng)計推論法分為前推、后推和旁推，其中前推就是根據(jù)歷史的經驗和數(shù)據(jù)推斷出未來事件發(fā)生的概率及其后果，所以甲商場用積累的銷售數(shù)據(jù)推算年度銷售風險屬于前推。

　　【例題·單選題】(2018年)甲公司是一家白酒生產企業(yè)。為了進一步提高產品質量，甲公司通過圖表形式將白酒生產按順序劃分為多個模塊，并對各個模塊逐一進行詳細調查，識別出每個模塊各種潛在的風險因素或風險事件，從而使公司決策者獲得清晰直觀的印象。根據(jù)上述信息，下列各項中，對甲公司采取的風險管理辦法的描述錯誤的是(　)。

　　A.該方法的優(yōu)點是簡單明了易于操作

　　B.該方法的使用效果依賴于專業(yè)人員的水平

　　C.該方法適用于組織規(guī)模較小、流程較簡單的業(yè)務風險分析

　　D.該方法可以對企業(yè)生產或經營中的風險及其成因進行定性分析

　　『正確答案』C

　　『答案解析』甲公司通過圖表形式將白酒生產按順序劃分為多個模塊，并對各個模塊逐一進行詳細調查，識別出每個模塊兒各種潛在的風險因素或風險事件，從而使公司決策者獲得清晰直觀的印象，屬于流程圖分析法。組織規(guī)模越大，流程越復雜，流程圖分析法就越能體現(xiàn)出優(yōu)越性。選項C錯誤。

　　【例題·多選題】下列風險管理方法中，既可以進行定性分析也可以進行定量分析的方法是(　)。

　　A.馬爾科夫分析法

　　B.敏感性分析法

　　C.失效模式影響和危害度分析法

　　D.情景分析法

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』馬爾科夫分析法適用于對復雜系統(tǒng)中不確定性事件及其狀態(tài)改變的定量分析，選項A錯誤。敏感性分析法適用于對項目不確定性對結果產生的影響進行的定量分析，選項B錯誤。失效模式影響和危害度分析法適用于對失效模式、影響及危害進行定性或定量分析，還可以對其他風險識別方法提供數(shù)據(jù)支持，選項C正確。情景分析法通過模擬不確定性情景，對企業(yè)面臨的風險進行定性和定量分析，選項D正確。

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