2020注冊會計師《財務管理》每日一練（4.11)

2020-04-11 09:38:00        來源：網絡

　　1.

　　甲公司股票當前市價30元，有一種以該股票為標的資產的6個月到期的看跌期權，執(zhí)行價格為25元，期權價格為4元，該看跌期權的時間溢價為(　　)元。

　　A.0

　　B.1

　　C.4

　　D.5

　　【答案】 C

　　【解析】

　　期權的時間溢價=期權價值-內在價值，由于此時看跌期權的執(zhí)行價格<當前市價，內在價值為0，所以期權的時間溢價=4-0=4(元)。

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　　2.

　　兩個歐式看漲期權，一個是1個月后到期，另一個是3個月后到期，對于兩個期權的價值下列說法正確的時(　　)

　　A.1個月后到期的價值大

　　B.3個月后到期的價值大

　　C.價值同樣大

　　D.無法確定

　　【答案】 D

　　【解析】

　　對于歐式期權來說，較長的時間不一定能增加期權價值。雖然較長的時間可以降低執(zhí)行價格的現(xiàn)值，但并不增加執(zhí)行的機會。


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    中國注冊會計師、美國注冊管理會計師、會計學碩士，從事財務管理工作十余年，理論基礎扎實，實務經驗及考試輔導經驗豐富。
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