6.

　　為防止經(jīng)營者與股東目標的背離，可以采用的方式有(　　)。

　　A.激勵

　　B.溝通

　　C.監(jiān)督

　　D.約談

　　7.

　　下列關(guān)于財務管理的核心概念的說法中，正確的有(　　)。

　　A.折現(xiàn)率和貼現(xiàn)率不一樣

　　B.貼現(xiàn)率主要是用于應收票據(jù)貼現(xiàn)

　　C.折現(xiàn)率廣泛用于投資決策、籌資決策等方面

　　D.用資費用有股利、利息和向非銀行金融機構(gòu)借款的手續(xù)費用等

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　　8.

　　資本成本是指公司籌集和使用資本時所付出的代價，一般包含籌資費用和用資費用。則屬于用資費用的有(　　)。

　　A.債券的發(fā)行費用

　　B.向非銀行金融機構(gòu)借款的手續(xù)費用

　　C.股利

　　D.利息

　　9.

　　下列關(guān)于現(xiàn)金流量理論的相關(guān)表述中，正確的有(　　)。

　　A.財務學意義上的現(xiàn)金流量與會計學現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金流量不盡相同

　　B.在計量口徑方面，會計學現(xiàn)金流量包含現(xiàn)金等價物，而財務學現(xiàn)金流量則不應含有現(xiàn)金等價物

　　C.在計量對象方面，會計學現(xiàn)金流量就企業(yè)整體進行計量，而財務學現(xiàn)金流量不僅就企業(yè)整體進行計量，還就證券投資、項目投資等分別進行計量，為企業(yè)價值評估、證券價值評估和項目投資評價提供依據(jù)

　　D.在計量分類方面，會計學現(xiàn)金流量分別經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動進行計量，而財務學現(xiàn)金流量的計量分類，對證券投資則分別計量其現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和現(xiàn)金凈流量，對項目投資則分別計量其初始現(xiàn)金流量、營業(yè)現(xiàn)金流量和終結(jié)現(xiàn)金流量

　　10.

　　下列關(guān)于“引導原則”的表述中，不正確的有(　　)。

　　A.應用該原則可能幫助你找到一個最好的方案，也可能使你遇上一個最壞的方案

　　B.應用該原則可能幫助你找到一個最好的方案，但不會使你遇上一個最壞的方案

　　C.應用該原則的原因之一是尋找最優(yōu)方案的成本太高

　　D.在財務分析中使用行業(yè)標準比率，是該原則的應用之一

　　11.

　　下列屬于引導原則的應用的有(　　)。

　　A.機會成本的概念

　　B.委托-代理理論

　　C.行業(yè)標準概念

　　D.“免費跟莊”概念

　　12.

　　下列各項屬于創(chuàng)造價值原則的有(　　)。

　　A.凈增效益原則

　　B.比較優(yōu)勢原則

　　C.期權(quán)原則

　　D.風險—報酬權(quán)衡原則

　　13.

　　下列各項屬于自利行為原則應用的有(　　)。

　　A.委托-代理理論

　　B.優(yōu)勢互補

　　C.機會成本

　　D.沉沒成本

　　14.

　　假設資本市場是完全有效的，基于資本市場有效原則可以得出的結(jié)論有(　　)。

　　A.在證券市場上，購買和出售金融工具的交易的凈現(xiàn)值等于零

　　B.股票的市價等于股票的內(nèi)在價值

　　C.在資本市場上，沒有人能獲得超額利潤

　　D.在資本市場上，公司很難通過籌資獲取正的凈現(xiàn)值

　　15.

　　下列有關(guān)財務交易的原則說法正確的有(　　)。

　　A.高風險、高收益，低風險、低收益運用了風險-報酬權(quán)衡原則

　　B.不要把全部的雞蛋放進一個籃子是運用了投資分散化原則

　　C.市場價格反映所有可獲得的信息，對新的信息也可以迅速調(diào)整是遵循資本市場有效原則

　　D.現(xiàn)在的1元貨幣與將來的1元都一樣，遵循了貨幣時間價值原則

　　16.

　　下列關(guān)于衍生證券特點的說法中，正確的有(　　)。

　　A.衍生證券的價值依賴于其他證券

　　B.衍生證券是指能夠提供固定或根據(jù)固定公式計算出來的現(xiàn)金流的證券

　　C.衍生證券是公司進行套期保值或者轉(zhuǎn)移風險的工具

　　D.根據(jù)公司理財?shù)脑瓌t，企業(yè)不應依靠衍生證券投機獲利

　　17.

　　下列屬于資本市場工具的有(　　)。

　　A.股票

　　B.公司債券

　　C.國庫券

　　D.商業(yè)票據(jù)

　　18.

　　下列屬于金融中介機構(gòu)的有(　　)。

　　A.保險公司

　　B.商業(yè)銀行

　　C.會計師事務所

　　D.證券交易所

　　19.

　　下列關(guān)于金融市場功能的說法中，正確的有(　　)。

　　A.資本融通功能和價格發(fā)現(xiàn)功能是金融市場的兩個基本功能

　　B.風險分配功能是指在資本融通的過程中，同時將實際資產(chǎn)預期現(xiàn)金流的風險重新分配給資本提供者和資本需求者

　　C.金融市場為政府實施宏觀經(jīng)濟的直接調(diào)控提供了條件

　　D.金融市場具有節(jié)約信息成本的功能

　　6. 【答案】 A, C

　　【解析】

　　防止經(jīng)營者背離股東目標，一般有兩種方式：(1)監(jiān)督;(2)激勵。

　　【知識點】 利益相關(guān)者的要求

　　7. 【答案】 A, B, C

　　【解析】

　　籌資費用主要是指股票、債券的發(fā)行費用，向非銀行金融機構(gòu)借款的手續(xù)費用等。用資費用有股利、利息等，選項D錯誤。

　　【知識點】 財務管理的核心概念

　　8. 【答案】 C, D

　　【解析】

　　籌資費用主要是指股票、債券的發(fā)行費用，向非銀行金融機構(gòu)借款的手續(xù)費用等。用資費用有股利、利息等。

　　【知識點】 財務管理的核心概念

　　9. 【答案】 A, B, C, D

　　【解析】

　　以上四個選項均是正確的。

　　【知識點】 現(xiàn)金、現(xiàn)金流

　　10. 【答案】 A, B

　　【解析】

　　引導原則不會幫你找到最好的方案，卻常?？梢允鼓惚苊獠扇∽畈畹男袆?，它是一個次優(yōu)化準則，所以，選項A、B均不正確;引導原則只在兩種情況下適用：一是理解存在局限性，認識能力有限，找不到最優(yōu)的解決辦法，二是尋找最優(yōu)方案的成本過高。所以，選項C正確;引導原則的一個重要應用是行業(yè)標準概念，所以，選項D正確。

　　【知識點】 有關(guān)競爭環(huán)境的原則

　　11. 【答案】 C, D

　　【解析】

　　選項A、B為自利行為原則的應用。

　　【知識點】 有關(guān)競爭環(huán)境的原則

　　12. 【答案】 A, B, C

　　【解析】

　　風險—報酬權(quán)衡原則屬于有關(guān)財務交易原則。有關(guān)創(chuàng)造價值的原則包括有價值的創(chuàng)意原則、比較優(yōu)勢原則、期權(quán)原則、凈增效益原則。

　　【知識點】 有關(guān)創(chuàng)造價值的原則

　　13. 【答案】 A, C

　　【解析】

　　選項B屬于比較優(yōu)勢原則的應用;選項D屬于凈增效益原則的應用。

　　【知識點】 有關(guān)競爭環(huán)境的原則

　　14. 【答案】 A, B, C, D

　　【解析】

　　本題的主要考核點是“資本市場有效原則”的有關(guān)表述。資本市場有效原則，是指在資本市場上頻繁交易的金融資產(chǎn)的市場價格反映了所有可獲得的信息，而且面對新信息完全能迅速地做出調(diào)整。如果資本市場是完全有效的，購買或出售金融工具的交易凈現(xiàn)值為零，股票市價也能真實地反映它的內(nèi)在價值。選項A、B正確;在資本市場上，只可獲得與投資風險相稱的報酬，也就是與資本成本相同的報酬，很難增加股東財富。選項C正確;公司作為從資本市場上取得資本的一方，很難通過籌資獲取正的凈現(xiàn)值，選項D正確。

　　【知識點】 有關(guān)財務交易的原則

　　15. 【答案】 A, B, C

　　【解析】

　　貨幣時間價值原則，是指在進行財務計量時要考慮貨幣時間價值因素?，F(xiàn)在的1元貨幣與將來的1元是不一樣的，將現(xiàn)在的1元存入銀行，1年后會增加利息，導致將來大于1元，這是遵循了貨幣時間價值原則。

　　【知識點】 有關(guān)財務交易的原則

　　16. 【答案】 A, C, D

　　【解析】

　　衍生證券的特點有：(1)衍生品的價值依賴于其他證券;(2)衍生證券是公司進行套期保值或者轉(zhuǎn)移風險的工具;(3)根據(jù)公司理財?shù)脑瓌t，企業(yè)不應依靠衍生證券投機獲利。

　　【知識點】 金融工具的類型

　　17. 【答案】 A, B

　　【解析】

　　資本市場的工具包括股票、公司債券、長期政府債券和銀行長期貸款。因此選項A、B是正確的。貨幣市場工具包括短期國債(在英美稱為國庫券)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票等。

　　【知識點】 金融市場的種類

　　18. 【答案】 A, B, C, D

　　【解析】

　　銀行金融機構(gòu)包括商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、農(nóng)村合作銀行等;非銀行金融機構(gòu)包括保險公司、投資基金、證券市場機構(gòu)等。證券市場機構(gòu)包括證券交易所、證券公司和證券服務機構(gòu)，而證券服務機構(gòu)包括投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務所等。

　　【知識點】 金融中介機構(gòu)

　　19. 【答案】 B, D

　　【解析】

　　金融市場的基本功能包括資本融通功能和風險分配功能，價格發(fā)現(xiàn)功能是金融市場的附帶功能，所以選項A是錯誤的;選項B是風險分配功能的基本概念，是正確的;金融市場為政府實施宏觀經(jīng)濟的間接調(diào)控提供了條件，所以選項C是錯誤的;節(jié)約信息成本是金融市場的附帶功能，所以選項D是正確的。

　　【知識點】 金融市場的功能

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