2020注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)成本管理》每日一練(9月27日)，新東方職上小編為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，供考生們參考。 更多關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試模擬試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng)。

　　1、下列各項(xiàng)中，屬于建立二叉樹期權(quán)定價(jià)模型假設(shè)基礎(chǔ)的有(　)。

　　A、市場(chǎng)投資沒有交易成本

　　B、投資者都是價(jià)格的接受者

　　C、不允許完全使用賣空所得款項(xiàng)

　　D、未來股票的價(jià)格將是兩種可能值中的一個(gè)

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 建立二叉樹期權(quán)定價(jià)模型的假設(shè)基礎(chǔ)包括：(1)市場(chǎng)投資沒有交易成本;(2)投資者都是價(jià)格的接受者;(3)允許完全使用賣空所得款項(xiàng);(4)允許以無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率借入或貸出款項(xiàng);(5)未來股票的價(jià)格將是兩種可能值中的一個(gè)。所以答案是選項(xiàng)ABD。

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　　2、利用布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型計(jì)算期權(quán)價(jià)值時(shí)，影響期權(quán)價(jià)值的因素有(　)。

　　A、股票報(bào)酬率的方差

　　B、期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格

　　C、標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布中離差小于d的概率

　　D、期權(quán)到期日前的時(shí)間

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 根據(jù)布萊克—斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型的三個(gè)公式可知，影響期權(quán)價(jià)值的因素有：標(biāo)的股票的當(dāng)前價(jià)格;標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布中離差小于d的概率;期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格;無風(fēng)險(xiǎn)利率;期權(quán)到期日前的時(shí)間(年);股票報(bào)酬率的方差。

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