2021注會考試《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題：證券法律制度概述，更多關(guān)于注冊會計(jì)師考試模擬試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng)或微信搜索”職上注冊會計(jì)師"。

　　【單選題】由我國境內(nèi)的公司發(fā)行，供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、組織或個(gè)人(不含港、澳、臺投資者)以人民幣認(rèn)購和交易的普通股股票是(　)。

　　A.A股

　　B.B股

　　C.H股

　　D.N股

　　『正確答案』A

　　『答案解析』人民幣普通股又稱為A股或內(nèi)資股，是由我國境內(nèi)的公司發(fā)行，供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、組織或個(gè)人(不含港、澳、臺投資者)以人民幣認(rèn)購和交易的普通股股票。

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　　【多選題】下列證券發(fā)行與交易行為中，適用《證券法》的有(　)。

　　A.公司債券的發(fā)行與交易

　　B.存托憑證的發(fā)行和交易

　　C.資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品的發(fā)行

　　D.證券投資基金份額的發(fā)行

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』《證券法》規(guī)定：在中華人民共和國境內(nèi)，股票、公司債券、存托憑證和國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，適用本法;本法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國公司法》和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定。政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用本法;其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品發(fā)行、交易的管理辦法，由國務(wù)院依照本法的原則規(guī)定。選項(xiàng)D中，證券投資基金份額的發(fā)行，不適用《證券法》。

　　【多選題】下列屬于證券自律性組織的有(　)。

　　A.證券業(yè)協(xié)會

　　B.證券公司

　　C.證券交易所

　　D.基金管理公司

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』自律性機(jī)構(gòu)包括中國證券業(yè)協(xié)會、證券交易場所(證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng))、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。

　　【多選題】下列關(guān)于存托憑證說法正確的有(　)。

　　A.存托憑證基礎(chǔ)證券的發(fā)行人因在國外發(fā)行證券，不受我國證監(jiān)會監(jiān)督管理

　　B.因存托憑證發(fā)生糾紛由當(dāng)事人根據(jù)存托協(xié)議約定選擇所適用的法律

　　C.投資者持有存托憑證即成為存托協(xié)議當(dāng)事人，視為其同意并遵守存托協(xié)議約定

　　D.存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)包括境外基礎(chǔ)證券及其衍生權(quán)益

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』基礎(chǔ)證券發(fā)行人在境外發(fā)行的基礎(chǔ)證券由存托人持有，并由存托人在境內(nèi)簽發(fā)存托憑證。基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)符合證券法關(guān)于股票等證券發(fā)行的基本條件，參與存托憑證發(fā)行，依法履行信息披露等義務(wù)，并按規(guī)定接受證監(jiān)會及證券交易所監(jiān)督管理，選項(xiàng)A錯(cuò)誤;存托協(xié)議應(yīng)約定因存托憑證發(fā)生的糾紛適用中國法律法規(guī)規(guī)定，由境內(nèi)法院管轄，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

　　【多選題】關(guān)于存托憑證，下列表述正確的有(　)。

　　A.基礎(chǔ)證券發(fā)行人在境外發(fā)行的基礎(chǔ)證券由存托人持有，并由存托人在境內(nèi)簽發(fā)存托憑證

　　B.存托憑證持有人依法享有存托憑證代表的境外基礎(chǔ)證券權(quán)益，并按照存托協(xié)議約定，通過存托人行使其權(quán)利

　　C.存托人可在境外委托金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，托管人負(fù)責(zé)托管存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)，并負(fù)責(zé)辦理與托管相關(guān)的其他業(yè)務(wù)

　　D.存托人和托管人應(yīng)為存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)單獨(dú)立戶，將存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)與其自有財(cái)產(chǎn)有效隔離、分別管理、分別記賬，不得將存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)歸入其自有財(cái)產(chǎn)

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』根據(jù)證券法的規(guī)定，基礎(chǔ)證券發(fā)行人在境外發(fā)行的基礎(chǔ)證券由存托人持有，并由存托人在境內(nèi)簽發(fā)存托憑證;存托人應(yīng)按照存托協(xié)議約定，根據(jù)存托憑證持有人意愿行使境外基礎(chǔ)證券相應(yīng)權(quán)利，辦理存托憑證分紅、派息等業(yè)務(wù);存托人可在境外委托金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，托管人負(fù)責(zé)托管存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)，并負(fù)責(zé)辦理與托管相關(guān)的其他業(yè)務(wù);存托人和托管人應(yīng)為存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)單獨(dú)立戶，將存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)與其自有財(cái)產(chǎn)有效隔離、分別管理、分別記賬，不得將存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)歸入其自有財(cái)產(chǎn)。四個(gè)選項(xiàng)表述均正確。

　　【單選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列不屬于公開發(fā)行的是(　)。

　　A.向累計(jì)超過100人的社會公眾發(fā)行證券

　　B.向累計(jì)超過100人的本公司股東發(fā)行證券

　　C.向累計(jì)超過200人的社會公眾發(fā)行證券

　　D.向累計(jì)超過200人的本公司股東發(fā)行證券

　　『正確答案』B

　　『答案解析』(1)無論發(fā)行對象人數(shù)多少，只要是不特定的對象，都屬于公開發(fā)行。(2)向特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過200人(依法實(shí)施員工持股計(jì)劃的員工人數(shù)不計(jì)算在內(nèi))的屬于公開發(fā)行。

　　【單選題】招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過(　)。

　　A.1個(gè)月

　　B.3個(gè)月

　　C.6個(gè)月

　　D.5個(gè)月

　　『正確答案』A

　　『答案解析』招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個(gè)月。

　　【單選題】下列選項(xiàng)中，不屬于首次信息披露文件的是(　)。

　　A.招股說明書

　　B.定期報(bào)告

　　C.債券募集說明書

　　D.上市公告書

　　『正確答案』B

　　『答案解析』首次信息披露主要有招股說明書、債券募集說明書、上市公告書等。選項(xiàng)B屬于持續(xù)信息披露。

　　【單選題】下列關(guān)于上市公司季度報(bào)告的編制時(shí)間，說法正確的是(　)。

　　A.會計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月、第12個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制

　　B.會計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的2個(gè)月內(nèi)編制

　　C.會計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制

　　D.會計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的15日內(nèi)編制

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，上市公司應(yīng)在會計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告。

　　【多選題】下列人員中，應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的有(　)。

　　A.保薦人及其保薦代表人

　　B.發(fā)行人的董事

　　C.發(fā)行人的監(jiān)事

　　D.發(fā)行人的高級管理人員

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。選項(xiàng)A不選;發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽署書面確認(rèn)意見，選項(xiàng)BCD當(dāng)選。

　　【多選題】下列關(guān)于招股說明書的相關(guān)說法中正確的有(　)。

　　A.招股說明書是公開發(fā)行股票最基本的法律文件

　　B.預(yù)先披露的招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件

　　C.招股說明書的有效期是3個(gè)月

　　D.招股說明書的有效期自公開發(fā)行前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』預(yù)先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票;招股說明書的有效期是6個(gè)月，自公開發(fā)行前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當(dāng)立即公告的有(　)。

　　A.公司提供重大擔(dān)保，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響

　　B.董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)

　　C.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%

　　D.公司的實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與本公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』以上四項(xiàng)都屬于重大事件。臨時(shí)報(bào)告是指在定期報(bào)告之外臨時(shí)發(fā)布的報(bào)告。凡發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提出臨時(shí)報(bào)告，披露事件內(nèi)容，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。這里所說的重大事件包括：(1)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化;(2)公司的重大投資行為，公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額百分之三十，或者公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的百分之三十;(3)公司訂立重要合同、提供重大擔(dān)?；蛘邚氖玛P(guān)聯(lián)交易，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響;(4)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;(6)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化;(7)公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé);(8)持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化;(9)公司分配股利、增資的計(jì)劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;(10)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;(11)公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查，公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施;(12)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，不屬于重大事件的是(　)。

　　A.公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響

　　B.公司增資

　　C.公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況

　　D.公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額10%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，公司的重大投資行為，公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額30%，或者公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%，屬于重大事件。

　　【單選題】關(guān)于上市公司及其他信息披露義務(wù)人在信息披露工作中的職責(zé)，下列表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者披露，不得提前向任何單位和個(gè)人泄露。但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外

　　B.董事、監(jiān)事和高級管理人員無法保證證券發(fā)行文件和定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性或者有異議的，應(yīng)當(dāng)在書面確認(rèn)意見中發(fā)表意見并陳述理由，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露

　　C.發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等作出公開承諾的，應(yīng)當(dāng)披露;不履行承諾給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任

　　D.上市公司參股公司發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件的，上市公司可視事件具體影響程度履行信息披露義務(wù)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』上市公司參股公司發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件的，上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。

　　【多選題】關(guān)于上市公司及其他信息披露義務(wù)人在信息披露工作中的職責(zé)，下列表述正確的有(　)。

　　A.信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間不得先于指定媒體

　　B.不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告、公告義務(wù)

　　C.可以以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)

　　D.上市公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地同時(shí)向所有投資者公開披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』信息披露義務(wù)人不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。

　　【多選題】上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)(　)。

　　A.董事會就該重大事件形成決議時(shí)

　　B.監(jiān)事會就該重大事件形成決議時(shí)

　　C.有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)

　　D.董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：(1)董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時(shí)(選項(xiàng)A、B);(2)有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)(選項(xiàng)C);(3)董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)(選項(xiàng)D)。

　　【單選題】上市公司董事會就該重大事件形成決議時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)。這里所說的及時(shí)是指(　)。

　　A.自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)

　　B.自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的三個(gè)交易日內(nèi)

　　C.自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的五個(gè)交易日內(nèi)

　　D.自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的十個(gè)交易日內(nèi)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』這里所說的及時(shí)是指自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)。

　　【多選題】上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生一定事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)，該事件包括(　)。

　　A.持有公司5%以上股份的股東其持有的股份發(fā)生重大變化

　　B.實(shí)際控制人控制公司的情況發(fā)生較大變化

　　C.法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任何一個(gè)股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押

　　D.擬對上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)：(1)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的;(2)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任何一個(gè)股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)的;(3)擬對上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組的。

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