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　　[單選題]下列說法不正確的有()。

　　A激進(jìn)型籌資策略的特點是，臨時性負(fù)債既融通波動性流動資產(chǎn)的資金需要，也解決部分永久性資產(chǎn)的資金需要

　　B保守型籌資策略的特點是，臨時性負(fù)債只融通部分波動性流動資產(chǎn)的資金需要，其他的臨時性流動資產(chǎn)和永久性流動資產(chǎn)由長期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本籌集

　　C適中型籌資策略的特點是，臨時性負(fù)債融通波動性流動資產(chǎn)的資金需要，永久性流動資產(chǎn)由長期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本籌集

　　D適中型籌資策略的特點是，臨時性負(fù)債既能融通波動性流動資產(chǎn)的資金需要也負(fù)責(zé)永久性長期資產(chǎn)資金的籌集

　　參考答案：D

　　[單選題]公司采用保守型流動資產(chǎn)投資策略時，流動資產(chǎn)的()。

　　A短缺成本較高

　　B管理成本較低

　　C機會成本較低

　　D持有成本較高

　　參考答案：D

　　[單選題]某企業(yè)在營業(yè)高峰期的波動性流動資產(chǎn)為180萬元，經(jīng)營性流動負(fù)債為30萬元，短期金融負(fù)債為150萬元。下列關(guān)于該企業(yè)營運資本籌資政策的說法中，不正確的是()。

　　A該企業(yè)釆用的是適中型營運資本籌資政策

　　B該企業(yè)在營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率大于1

　　C該企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營淡季，可將30萬元閑置資金投資于短期有價證券

　　D該企業(yè)的風(fēng)險和收益均較低

　　參考答案：A

　　[單選題]某企業(yè)向銀行取得一年期貸款4000萬元，按8%計算全年利息，銀行要求貸款本息分12個月等額償還，則該項借款的有效年利率大約為()。

　　A6%

　　B10%

　　C12%

　　D16%

　　參考答案：D

　　[單選題]下列對于利用現(xiàn)金折扣決策的表述中，不正確的是()

　　A如果能以低于放棄折扣的成本的利率借入資金，則應(yīng)在現(xiàn)金折扣期內(nèi)用借入的資金支付貨款，享受現(xiàn)金折扣

　　B如果折扣期內(nèi)將應(yīng)付賬款用于短期投資，所得的投資收益率高于放棄折扣的成本，則應(yīng)放棄折扣而去追求更高的收益

　　C如果企業(yè)因缺乏資金而欲展延付款期，則由于展期之后何時付款的數(shù)額都一致，所以可以盡量拖延付款

　　D如果面對兩家以上提供不同信用條件的賣方，應(yīng)通過衡量放棄折扣成本大小、選擇信用成本最小(或所獲利益最大)的一家

　　參考答案：C

　　[單選題]在依據(jù)“5C”系統(tǒng)原理確定信用標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)掌握客戶“能力”方面的信息，下列各項指標(biāo)中最能反映客戶“能力”的是()

　　A凈經(jīng)營資產(chǎn)利潤率

　　B杠桿貢獻(xiàn)率

　　C現(xiàn)金流量比率

　　D長期資本負(fù)債率

　　參考答案：C

　　[單選題]某企業(yè)預(yù)測的年度賒銷收入凈額為1080萬元，應(yīng)收賬款收賬期為36天，變動成本率為60%，資本成本率為10%，假設(shè)一年為360天，則應(yīng)收賬款的機會成本為()萬元。

　　A5.48

　　B6.48

　　C7.48

　　D8.48

　　參考答案：B

　　[單選題]企業(yè)目前正處于生產(chǎn)經(jīng)營活動的旺季。該企業(yè)的資產(chǎn)總額7000萬元，其中長期資產(chǎn)4000萬元，永久性流動資產(chǎn)約占流動資產(chǎn)的60%;負(fù)債總額4000萬元，其中長期負(fù)債2000萬元，流動負(fù)債中的30%為經(jīng)營性流動負(fù)債?？梢娫撈髽I(yè)釆用的營運資本籌資政策是()。

　　A激進(jìn)型籌資政策

　　B適中型籌資政策

　　C保守型籌資政策

　　D以上都有可能

　　參考答案：A

　　[單選題]某零件年需要量14400件，每日供應(yīng)量50件，一次訂貨成本10元，單位儲存成本1元/年。假設(shè)一年為360天。需求是均勻的，不設(shè)置保險庫存并且按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨，則下列各項計算結(jié)果錯誤的是()。

　　A如果能以低于放棄折扣的成本的利率借入資金，則應(yīng)在現(xiàn)金折扣期內(nèi)用借入的資金支付貨款，享受現(xiàn)金折扣

　　B如果折扣期內(nèi)將應(yīng)付賬款用于短期投資，所得的投資收益率高于放棄折扣的成本，則應(yīng)放棄折扣而去追求更高的收益

　　C如果企業(yè)因缺乏資金而欲展延付款期，則由于展期之后何時付款的數(shù)額都一致，所以可以盡量拖延付款

　　D如果面對兩家以上提供不同信用條件的賣方，應(yīng)通過衡量放棄折扣成本的大小、選擇信用成本最小(或所獲利益最大)的一家

　　參考答案：C

　　[單選題]甲公司向銀行借款900萬元，年利率為8%，期限1年，到期還本付息，銀行要求按借款金額的15%保持補償性余額(銀行按2%付息)。該借款的有效年利率為()。

　　A7.70%

　　B9.06%

　　C9.41%

　　D10.10%

　　參考答案：B

　　[單選題]某公司按照“2/20，N/60”的條件從另一公司購入價值1000萬元的貨物，由于資金調(diào)度的限制，該公司放棄了獲取2%現(xiàn)金折扣的機會，假設(shè)一年按360天計算，公司為此承擔(dān)的放棄現(xiàn)金折扣成本(按單利計算)是()。

　　A2.00%

　　B12.00%

　　C12.24%

　　D18.37%

　　參考答案：D

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