2021注冊會計師《財務成本管理》每日一練(9月15日)
2021-09-15 12:08:00 來源：網(wǎng)絡
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[.單選題]債券因面臨存續(xù)期內(nèi)市場利率上升導致價格下跌的風險而給予債權(quán)人的補償為()。
A.通貨膨脹溢價
B.違約風險溢價
C.流動性風險溢價
D.期限風險溢價
[答案]D
[解析]本題的考點是要理解各種風險溢價的含義
[.多選題]下列關(guān)于報價利率和有效年利率的說法中，正確的有()。
A.報價利率有時也被稱為名義利率
B.計息期利率=報價利率/每年復利次數(shù)
C.計息期等于1年時，有效年利率等于報價利率
D.報價利率不變時，有效年利率隨著每年復利次數(shù)的增加而線性遞增
[答案]ABC
[解析]銀行等金融機構(gòu)在為利息報價時，通常會提供一個年利率，并且同時提供每年的復利次數(shù)。此時金融機構(gòu)提供的年利率被稱為報價利率，有時也被稱為名義利率，所以選項A的說法正確;計息期利率=報價利率/每年復利次數(shù)，選項B的說法正確。有效年利率=(1+報價利率/m)m-1，其中的m指的是每年的復利次數(shù)，1/m指的是計息期，當m=1時，有效年利率=(1+報價利率/1)-1，有效年利率=報價利率，所以選項C的說法正確;計息期小于一年時，m大于1，有效年利率大于報價利率，即當報價利率不變時，有效年利率隨著每年復利次數(shù)的增加而增加，但并不是線性關(guān)系，所以選項D的說法不正確。
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