2019證券從業(yè)《金融市場基礎(chǔ)知識》重點：風險管理的過程，更多證券從業(yè)資格考試備考資料，請訪問新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng)或微信搜索“職上金融人”!

　　風險管理的過程

　　金融風險管理是一個十分復雜的過程，根據(jù)金融風險管理過程中各項任務(wù)的基本性質(zhì)，將整個金融風險管理分為六個階段：

　　(1)金融風險的度量。金融風險的度量，就是鑒別金融活動中各項損失的可能性，估計可能損失的嚴重性。金融風險的度量包括：

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　　?風險分析。風險分析包括分析各種風險暴露，如哪些項目存在金融風險，受何種金融風險的影響;分析各種資產(chǎn)和負債受到金融風險影響的程度;分析金融風險的成因和特征，分清哪些風險可以回避，哪些風險可以分散，哪些風險可以減少。

　　?風險評估。風險評估包括預測和衡量金融風險的大小;確定各種金融風險的相對重要性;明確需要處理的緩急程度，以此對未來可能發(fā)生的風險狀態(tài)、影響因素的變化趨勢作出分析和判斷。

　　(2)風險管理對策的選擇和實施方案的設(shè)計。在完成準確的風險度量之后，管理者必須考慮金融風險管理策略。不同的金融風險，可以采取不同的策略。風險管理的方法一般分為控制法和財務(wù)分析法。所謂控制法是指在損失發(fā)生之前，運用各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風險發(fā)生的因素，將損失的嚴重后果減少到最低程度。所謂財務(wù)法是指在風險事件發(fā)生后已經(jīng)造成損失時，運用財務(wù)工具，對損失的后果給予及時的補償，促使其盡快地恢復。

　　(3)金融風險管理方案的實施和評價。金融風險管理方案確定后，必須付諸實現(xiàn)。金融風險管理方案的實施，直接影響著金融風險管理的效果，也決定了金融風險管理過程中內(nèi)生風險的大小，因此，它要求各部門互相配合支持，以保證方案的順利實施。金融風險管理方案的實施和評價是指不斷通過各種信息反饋檢查風險管理決策及其實施情況，并視情形不斷地進行調(diào)整和修正，以此更加接近風險管理的目標。

　　(4)風險報告。風險報告是指金融企業(yè)定期通過其管理信息系統(tǒng)將風險報告給其董事會、高級管理層、股東和監(jiān)管部門的程序。風險報告應具備以下幾方面的要求：

　　?輸入的數(shù)據(jù)必須準確有效，必須經(jīng)過復查和校對來源于多個渠道的數(shù)據(jù)才能確定。

　　?應具有實效性，風險信息的收集和處理必須高效準確。

　　?對不同的部門提供不同的報告。近年來，監(jiān)管部門采取措施要求金融企業(yè)改進風險報告和年報中的信息披露，金融工具的會計計賬方法也逐步轉(zhuǎn)向以公允價值為基礎(chǔ)的更為科學的方法。

　　(5)風險管理的評估。風險管理的評估是指對風險度量、選擇風險管理工具、風險管理決策以及金融風險管理過程中業(yè)務(wù)人員的業(yè)績和工作效果進行全面的評價。

　　(6)風險確認和審計。風險管理程序的最后一個部分是確認金融企業(yè)正在使用的風險管理系統(tǒng)和技術(shù)是有效的。風險確認和審計主要是指內(nèi)部審計和外部審計對風險管理程序的檢查，這就要求內(nèi)部審計中需要更高水平的專業(yè)技術(shù)，用于保證了解和檢查風險管理職能的有效性。

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