2020證券從業(yè)法律法規(guī)考點(diǎn)：欺詐發(fā)行股票、債券的認(rèn)定及法

2020-06-11 02:17:00        來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)

　　2020證券從業(yè)法律法規(guī)考點(diǎn)：欺詐發(fā)行股票、債券的認(rèn)定及法律責(zé)任，供大家參考。更多證卷從業(yè)資格考試備資料，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　欺詐發(fā)行股票、債券的認(rèn)定及法律責(zé)任

　　(一)欺詐發(fā)行股票、債券罪的認(rèn)定

　　1、欺詐發(fā)行股票、債券的概念

　　欺詐發(fā)行股票、債券，是指發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的行為。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，以欺詐發(fā)行股票、債券罪定罪處罰。

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　　2、欺詐發(fā)行股票、債券罪的犯罪構(gòu)成

構(gòu)成要件

具體內(nèi)容

主體

本罪的犯罪主體主要是單位。

自然人在一定條件下也能成為犯罪主體。

主觀方面

本罪在主觀上只能由故意構(gòu)成，過(guò)失不構(gòu)成本罪。即行為人明知自己所制作的招股 說(shuō)明書、認(rèn)股書、債券募集辦法等不是對(duì)本公司狀況或本次股票、債券發(fā)行狀況的 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映，仍然積極為之。因而在本罪中行為人的罪過(guò)實(shí)質(zhì)是欺詐募 股或欺詐發(fā)行債券。

客體

本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國(guó)家對(duì)證券市場(chǎng)的管理秩序以及投資者（即股東、 債權(quán)人和公眾）的合法權(quán)益。

客觀方面

（1）行為人必須實(shí)施在招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容的行為。

（2）行為人必須實(shí)施了發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券的行為。如果行為人僅是制作了虛假的招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法，而未實(shí)施發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的行為，不構(gòu)成本罪。必須是既制作了虛假的上述文件，且已經(jīng)發(fā)行股票和公司、企業(yè)債券的才構(gòu)成本罪。

（3）行為人制作虛假的招股說(shuō)明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法發(fā)行股票或 者公司、企業(yè)債券的行為，必須達(dá)到一定的嚴(yán)重程度，即達(dá)到“數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的”，才構(gòu)成犯罪。

　　例題

　　未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券的，責(zé)令停止發(fā)行，退還所募資金并加算銀行同期存款利息，處以非法所募資金金額( )的罰款。

　　A.3%以上10%以下

　　B.1%以上10%以下

　　C.1%以上5%以下

　　D.3%以上5%以下

　　【答案】C

　　【解析】未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券的，責(zé)令停止發(fā)行，退還所募資金并加算銀行同期存款利息，處以非法所募資金金額1%以上5%以下的罰款。


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