2020證券從業(yè)法律法規(guī)考點(diǎn)：誘騙投資者買(mǎi)賣(mài)證券、期貨合約的認(rèn)定及法律責(zé)任，供大家參考。更多證卷從業(yè)資格考試備資料，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　違規(guī)披露、不披露重要信息的認(rèn)定和法律責(zé)任

　　(一)違規(guī)披露、不披露重要信息罪的認(rèn)定

　　1、違規(guī)披露、不披露重要信息罪的概念

　　依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng) 披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益，或有其他 嚴(yán)重情節(jié)的行為。

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　　2、違規(guī)披露、不披露重要信息罪的犯罪構(gòu)成

　　例題

　　信息披露違法行為責(zé)任人員認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形有( )。

　　I.當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等，并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的

　　II.當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無(wú)法正常履行職責(zé)的

　　III.受到股東、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)

　　IV.對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的

　　A.III、IV B.I、II、IV C.I、II、III、IV D.I、II

　　【答案】B

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