2019年11月證券從業(yè)考試高頻考點(diǎn)?

　　一、首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本條件和一般規(guī)定：

　　1.首次公開(kāi)發(fā)行的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立并核發(fā)存續(xù)的股份有限公司;

　　2.持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上;

　　3.注冊(cè)資本已足額繳納;

　　4.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法;

　　5.最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)、高級(jí)管理人員、實(shí)際控制人沒(méi)有重大變化;

　　6.股權(quán)清晰;

　　7.發(fā)行人應(yīng)具備資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立的獨(dú)立性;

　　8.發(fā)行人應(yīng)規(guī)范運(yùn)行。

 2019證券從業(yè)資格考試備考通關(guān)秘籍 點(diǎn)擊下載>>

部分資料預(yù)覽

　　二、發(fā)行人的財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)滿足以下要求：

　　1.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益后較低者為計(jì)算依據(jù)。

　　2.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超人民幣5000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超人民幣3億元。

　　3.發(fā)行前股本、總額不少于人民幣3000萬(wàn)元。

　　4.最近1期期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。

　　5.最近1期期末不存在未彌補(bǔ)虧損。

　　三、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的基本條件和一般規(guī)定：

　　1.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%;

　　2.本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;

　　3.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;

　　4.募集資金使用符合規(guī)定;

　　5.本次發(fā)行導(dǎo)致上市公司控股權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。

　　6.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)10名;

　　7.發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)事先批準(zhǔn)。

　　四、證券交易規(guī)則主要包括：

　　1.集中競(jìng)價(jià)交易規(guī)則。交易程序包括：開(kāi)設(shè)交易賬戶;委托買(mǎi)賣(mài);場(chǎng)內(nèi)競(jìng)價(jià);清算與過(guò)戶。

　　2.大宗交易規(guī)則。

　　3.金融期貨交易規(guī)則—基本規(guī)則：保證金交易規(guī)則;當(dāng)日無(wú)負(fù)債結(jié)算規(guī)則;強(qiáng)制平倉(cāng)規(guī)則;逐日盯市規(guī)則;結(jié)算會(huì)員規(guī)則;風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則。

　　五、證券投資基金的作用：

　　1.基金為中小投資者拓寬了投資渠道;

　　2.有利于證券市場(chǎng)的穩(wěn)定和發(fā)展。

　　六、基金管理人的更換條件：

　　《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》規(guī)定，有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：

　　1.被依法取消基金管理資格;

　　2.被基金份額持有人大會(huì)解任;

　　3.依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn);

　　4.基金合同約定的其他情形。

　　七、基金托管人的職責(zé)：

　　1.安全保管基金財(cái)產(chǎn);

　　2.按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;

　　3.對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立;

　　4.保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料;

　　5.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;

　　6.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);

　　7.對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn);

　　8.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格;

　　9.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì);

　　10.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作;

　　11.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　八、證券投資基金的費(fèi)用：

　　1.基金管理費(fèi);

　　2.基金托管費(fèi);

　　3.基金交易費(fèi)——印花稅、交易傭金、過(guò)戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)。

　　4.基金運(yùn)作費(fèi)——審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開(kāi)戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。

　　5.基金銷售服務(wù)費(fèi)——支付銷售機(jī)構(gòu)傭金、基金管理人的基金營(yíng)銷廣告費(fèi)、促銷活動(dòng)費(fèi)、持有人服務(wù)費(fèi)等。

　　九、基金的投資風(fēng)險(xiǎn)：

　　(1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);(2)管理能力風(fēng)險(xiǎn);(3)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);(4)巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)。

　　十、金融期貨的基本功能：

　　(1)套期保值功能;(2)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能;(3)投機(jī)功能;(4)套利功能。

2022年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師3天特訓(xùn)營(yíng)免費(fèi)領(lǐng)！！