36.依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》，下列選項中，屬于公開募集基金管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)的是( )。

　　A.出具基金業(yè)績報告，并提供詳細(xì)的基金托管情況

　　B.負(fù)責(zé)辦理基金名下的資金往來

　　C.安全保管基金的全部資產(chǎn)

　　D.及時向基金份額持有人分配收益

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　　D。[解析]公開募集基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜;辦理基金備案手續(xù);對所管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資;按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益;進(jìn)行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告;編制中期和年度基金報告;計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格：辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項;按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使

　　訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為;國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　37.基金份額持有人與托管人之間的關(guān)系是( )。

　　A.委托與受托的關(guān)系 B.管理與被管理的關(guān)系

　　C.相互制衡的關(guān)系 D.監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系

　　A。[解析]基金份額持有人與托管人的關(guān)系是委托與受托的關(guān)系，即基金份額持有人將基金資產(chǎn)委托給基金托管人保管。

　　38.按照我國《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值基本原則的敘述中，錯誤的是( )。

　　A.對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值

　　B.對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值

　　C.對存在活躍市場的投資品種，估值日無市價的，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值

　　D.有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與持有人進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值

　　D。[解析]有充足理由表明按 A、B、C 項所述估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管銀行(而不是持有人)進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值。故選 D。

　　39.按照我國現(xiàn)行規(guī)定，下列不屬于證券投資基金投資對象的是( )。

　　A.上市的股票 B.期貨

　　C.國債 D.企業(yè)債券

　　B。[解析]目前我國的基金主要投資于國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、非公開發(fā)行股票、國債、企業(yè)債券和金融債券、公司債券、貨幣市場工具、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證等。

　　40.投資者進(jìn)行金融衍生工具交易時，要想獲得交易的成功，必須對利率、匯率、股價等因素變動的趨勢作出預(yù)測，這是衍生工具的( )所決定的。

　　A.跨期性 B.杠桿性

　　C.風(fēng)險性 D.投機(jī)性

　　A。[解析]金融衍生工具的跨期性表現(xiàn)為：金融衍生工具是交易雙方通過對利率、匯率、股價等因素變動趨勢的預(yù)測，約定在未來某一時間按照一定條件進(jìn)行交易或選擇是否交易的合約。

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