26.關(guān)于可交換債券，下列說(shuō)法正確的是(　　)。

　　I.可交換公司債券的期限最短為l年，最長(zhǎng)為6年

　?、?可交換公司債券面值為每張人民幣100元

　　Ⅲ.可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起l2個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票

　?、?公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前15日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)

　　A.I、Ⅲ、Ⅳ B.I、Ⅱ、Ⅲ

　　C.I、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】B

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　　【解析】Ⅳ項(xiàng)，可交換債券交換為每股股份的價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前30個(gè)交易日上市公司股票交易價(jià)格平均值的90%。

　　27.利率波動(dòng)對(duì)不同債券的影響不同，下列說(shuō)法正確的有(　　)。

　　I.利率風(fēng)險(xiǎn)是固定收益證券投資的主要風(fēng)險(xiǎn)

　?、?利率波動(dòng)對(duì)高息票利率債券的影響要小于低息票利率債券

　　Ⅲ.利率波動(dòng)對(duì)長(zhǎng)期債券的影響要大于短期債券

　?、?零息債券不受利率波動(dòng)的影響

　　A.I、Ⅲ、IV B.I、Ⅱ、Ⅲ

　　C.I、Ⅱ、IV D.Ⅱ、Ⅲ、IV

　　【答案】B

　　【解析】Ⅳ項(xiàng)，零息債券又稱貼現(xiàn)債券，是指不規(guī)定票面利率，低于面值發(fā)行，到期時(shí)按面值付給持券人的債券。零息債券對(duì)利率的改變特別敏感。一般而言，債券價(jià)格與利率變動(dòng)呈反比關(guān)系。

　　28.關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券的要素，下列敘述正確的有(　　)。

　　I.可轉(zhuǎn)換債券有效期限與一般債券相同，指?jìng)瘡陌l(fā)行之日起至償清本息之日止的存續(xù)時(shí)間

　?、?可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率是指可轉(zhuǎn)換債券作為一種債券的票面年利率，由發(fā)行人根據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)利率水平、公司債券資信等級(jí)和發(fā)行條款確定，一般高于相同條件的不可轉(zhuǎn)換公司債券

　?、?轉(zhuǎn)換比例是指一定面額可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換成優(yōu)先股的股數(shù)

　?、?贖回條款和回售條款是可轉(zhuǎn)換債券在發(fā)行時(shí)規(guī)定的贖回行為和回售行為發(fā)生的具體市場(chǎng)條件

　　A.I、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D. I、Ⅳ

　　【答案】D

　　【解析】Ⅱ項(xiàng)，可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率一般低于相同條件的不可轉(zhuǎn)換公司債券;III項(xiàng)，轉(zhuǎn)換比例是指一定面額可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換成普通股的股數(shù)。

　　29.下列關(guān)于證券公司次級(jí)債務(wù)的說(shuō)法，正確的是(　　)。

　　I.它可分為長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)和短期次級(jí)債務(wù)

　?、?長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)可以按一定比例計(jì)入資本

　　Ⅲ.借入期限在3個(gè)月以上(含3個(gè)月)、2年以下(不含2年)的為短期次級(jí)債券

　?、?短期次級(jí)債務(wù)可以計(jì)入凈資本，并在開(kāi)展特定業(yè)務(wù)時(shí)按規(guī)定扣除風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

　　A.I、Ⅱ B.I、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ 、Ⅲ、IV D.I、Ⅱ、Ⅳ

　　【答案】B

　　【解析】Ⅳ項(xiàng)，短期次級(jí)債務(wù)不計(jì)入凈資本，為滿足承銷股票、債券業(yè)務(wù)的流動(dòng)性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級(jí)債，按有關(guān)規(guī)定和要求減扣風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　30.下列各項(xiàng)中，屬于債券特征的是(　　)。

　　I.永久性 Ⅱ.流動(dòng)性

　　Ⅲ.安全性 Ⅳ.收益性

　　A.Ⅱ、Ⅲ、IV

　　B.Ⅱ 、IV

　　C.I、Ⅱ、III

　　D.Ⅲ、IV

　　【答案】A

　　【解析】債券是一種有價(jià)證券，是發(fā)行人按照法定程序發(fā)行的約定在一定期限內(nèi)還本付息的債權(quán)債務(wù)憑證，具有償還性、流動(dòng)性、安全性和收益性的特征。

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