1.關于商業(yè)銀行次級債券的清償順序，論述正確的是(　)。

　　A.本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權資本的債券

　　B.本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債、商業(yè)銀行股權資本之后

　　C.本金和利息的清償順序先于商業(yè)銀行其他負債

　　D.本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行股權資本之后

　　『正確答案』A

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　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行次級債券。 商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權資本的債券。

　　2.中央銀行票據(jù)簡稱央票，是央行為調節(jié)基礎貨幣而直接面向公開市場業(yè)務一級交易商發(fā)行的短期債券，期限通常在(　)。

　　A.3個月～6個月　　B.6個月～1年

　　C.6個月～3年　　　D.3個月～3年

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查中央銀行票據(jù)。中央銀行票據(jù)期限通常在3個月～3年。

　　3.由銀行業(yè)金融機構作為發(fā)起機構，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構，由受托機構發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券是(　)。

　　A.財務公司債券

　　B.資產(chǎn)支持證券

　　C.保險公司次級債務

　　D.混合資本債券

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)支持證券。資產(chǎn)支持證券是由銀行業(yè)金融機構作為發(fā)起機構，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構，由受托機構發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。

　　4.非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的中期票據(jù)的待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的(　)。

　　A.10%　　　B.20%

　　C.30%　　　D.40%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查中期票據(jù)。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應遵守國家相關法律法規(guī)，中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　　5.2個(含)以上、10個(含)以下具有法人資格的中小非金融企業(yè)在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品設計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具是(　)。

　　A.短期融資券

　　B.中期票據(jù)

　　C.集合票據(jù)

　　D.非公開定向發(fā)行債券

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查集合票據(jù)。集合票據(jù)是2個(含)以上、10個(含)以下具有法人資格的中小非金融企業(yè)在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品設計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具。

　　6.可交換公司債券的擔保物是預備用于交換的股票及其孳息，其中孳息包括(　)。

　?、?送股

　　Ⅱ.分紅

　?、?派息

　?、?資本公積轉增股本

　　A.Ⅰ、Ⅱ　　　　　　　　 B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 　　　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』預備用于交換的股票及其孳息(包括資本公積轉增股本、送股、分紅、派息等)，是發(fā)行可交換公司債券的擔保物，用于對債券持有人交換股份和本期債券本息償付提供擔保。

　　7.關于可交換公司債券與可轉換公司債券的不同之處，表述正確的是(　)。

　　Ⅰ.股權稀釋效應不同，前者總股本不變，后者總股本稀釋

　?、?發(fā)債主體和償債主體不同，前者是上市公司的股東，通常是大股東，后者是上市公司本身

　?、?發(fā)行目的不同，前者用途較多，不一定要用于投資項目，后者是將募集資金用于投資項目

　?、?所換股份的來源不同，前者是發(fā)行人持有的其他公司的股份，后者是發(fā)行人未來發(fā)行的新股

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查可交換公司債券與可轉換公司債券的區(qū)別。

　　可交換公司債 可轉換公司債

　　發(fā)債主體和償債主體不同 大股東 公司本身

　　適用法規(guī)不同 《公司債券發(fā)行試點辦法》 《上市公司證券發(fā)行管理辦法》

　　發(fā)行目的不同 多目的 用于投資項目

　　所換股份來源不同 其他公司股份 本公司未來股份

　　股權稀釋效應不同 總股本不變 稀釋

　　交割方式不同 股票、現(xiàn)金、混合3種交割方式 股票交割

　　條款設置不同 無轉股價向下修正條款 轉股價向下修正條款(當股價持續(xù)低于轉股價格，可重新議定股價)

　　8.我國證券市場上同時存在的公司債券和企業(yè)債券有所不同，它們的區(qū)別有(　)。

　?、?發(fā)行定價方式不同

　?、?發(fā)行主體的范圍不同

　　Ⅲ.擔保要求不同

　?、?發(fā)行方式以及發(fā)行的審核方式不同

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　　　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查我國企業(yè)債券和公司債券的區(qū)別。公司債券和企業(yè)債券的區(qū)別：發(fā)行主體范圍不同、發(fā)行方式以及發(fā)行的審核方式不同、擔保要求不同、發(fā)行定價方式不同。

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