1.關(guān)于商業(yè)銀行次級債券的清償順序，論述正確的是(　)。

　　A.本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券

　　B.本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債、商業(yè)銀行股權(quán)資本之后

　　C.本金和利息的清償順序先于商業(yè)銀行其他負債

　　D.本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行股權(quán)資本之后

　　『正確答案』A

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　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行次級債券。 商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。

　　2.中央銀行票據(jù)簡稱央票，是央行為調(diào)節(jié)基礎(chǔ)貨幣而直接面向公開市場業(yè)務(wù)一級交易商發(fā)行的短期債券，期限通常在(　)。

　　A.3個月～6個月　　B.6個月～1年

　　C.6個月～3年　　　D.3個月～3年

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查中央銀行票據(jù)。中央銀行票據(jù)期限通常在3個月～3年。

　　3.由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券是(　)。

　　A.財務(wù)公司債券

　　B.資產(chǎn)支持證券

　　C.保險公司次級債務(wù)

　　D.混合資本債券

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)支持證券。資產(chǎn)支持證券是由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。

　　4.非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的中期票據(jù)的待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的(　)。

　　A.10%　　　B.20%

　　C.30%　　　D.40%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查中期票據(jù)。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　　5.2個(含)以上、10個(含)以下具有法人資格的中小非金融企業(yè)在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具是(　)。

　　A.短期融資券

　　B.中期票據(jù)

　　C.集合票據(jù)

　　D.非公開定向發(fā)行債券

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查集合票據(jù)。集合票據(jù)是2個(含)以上、10個(含)以下具有法人資格的中小非金融企業(yè)在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。

　　6.可交換公司債券的擔(dān)保物是預(yù)備用于交換的股票及其孳息，其中孳息包括(　)。

　　Ⅰ.送股

　?、?分紅

　?、?派息

　　Ⅳ.資本公積轉(zhuǎn)增股本

　　A.Ⅰ、Ⅱ　　　　　　　　 B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 　　　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』預(yù)備用于交換的股票及其孳息(包括資本公積轉(zhuǎn)增股本、送股、分紅、派息等)，是發(fā)行可交換公司債券的擔(dān)保物，用于對債券持有人交換股份和本期債券本息償付提供擔(dān)保。

　　7.關(guān)于可交換公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券的不同之處，表述正確的是(　)。

　　Ⅰ.股權(quán)稀釋效應(yīng)不同，前者總股本不變，后者總股本稀釋

　　Ⅱ.發(fā)債主體和償債主體不同，前者是上市公司的股東，通常是大股東，后者是上市公司本身

　?、?發(fā)行目的不同，前者用途較多，不一定要用于投資項目，后者是將募集資金用于投資項目

　?、?所換股份的來源不同，前者是發(fā)行人持有的其他公司的股份，后者是發(fā)行人未來發(fā)行的新股

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查可交換公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券的區(qū)別。

　　可交換公司債 可轉(zhuǎn)換公司債

　　發(fā)債主體和償債主體不同 大股東 公司本身

　　適用法規(guī)不同 《公司債券發(fā)行試點辦法》 《上市公司證券發(fā)行管理辦法》

　　發(fā)行目的不同 多目的 用于投資項目

　　所換股份來源不同 其他公司股份 本公司未來股份

　　股權(quán)稀釋效應(yīng)不同 總股本不變 稀釋

　　交割方式不同 股票、現(xiàn)金、混合3種交割方式 股票交割

　　條款設(shè)置不同 無轉(zhuǎn)股價向下修正條款 轉(zhuǎn)股價向下修正條款(當(dāng)股價持續(xù)低于轉(zhuǎn)股價格，可重新議定股價)

　　8.我國證券市場上同時存在的公司債券和企業(yè)債券有所不同，它們的區(qū)別有(　)。

　　Ⅰ.發(fā)行定價方式不同

　?、?發(fā)行主體的范圍不同

　　Ⅲ.擔(dān)保要求不同

　?、?發(fā)行方式以及發(fā)行的審核方式不同

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　　　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查我國企業(yè)債券和公司債券的區(qū)別。公司債券和企業(yè)債券的區(qū)別：發(fā)行主體范圍不同、發(fā)行方式以及發(fā)行的審核方式不同、擔(dān)保要求不同、發(fā)行定價方式不同。

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