2020證券從業(yè)《法律法規(guī)》章節(jié)試題：與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問(1)，供大家參考。更多基金從業(yè)資格考試試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　【1】證券公司不得擔(dān)任財務(wù)顧問的情形有( )。

　　I、最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄

　　II、最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分

　　III、最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查

　　IV、最近36個月內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄

　　A.I、II、III

　　B.II、III、IV

　　C.I、III、IV

　　D.I、II、IV

　　【答案】A

　　【解析】證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財務(wù)顧問：

　　(1)最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄。

　　(2)最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。

　　(3)最近36個月內(nèi)因違法造規(guī)經(jīng)營受到處罰或因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。

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　　【2】財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，保存期不少于( )年。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.10

　　【答案】D

　　【解析】財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，保存期不少于10年。

　　【3】下列關(guān)于財務(wù)顧問主辦人的說法，正確的是( )。

　　I、財務(wù)顧問主辦人切實履行持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任，按時向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)提交持續(xù)督導(dǎo)工作的情況

　　II、財務(wù)顧問主辦人不得利用職務(wù)之便買賣相關(guān)上市公司的證券

　　III、中國證券業(yè)協(xié)會建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人進行持續(xù)動態(tài)監(jiān)管

　　IV、被責(zé)令改正的，財務(wù)顧問主辦人在改正期間，不得從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)

　　A.I、II

　　B.II、III、IV

　　C.I、III、IV

　　D.I、II、IV

　　【答案】A

　　【解析】Ⅲ項，根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，中國證監(jiān)會建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人進行持續(xù)動態(tài)監(jiān)管;

　　Ⅳ項，根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，被責(zé)令改正的，財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在改正期間，或者按照要求完成整改并經(jīng)中國證監(jiān)會驗收合格之前，不得接受新的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

　　【3】財務(wù)顧問接受委托時，應(yīng)當(dāng)指定( )名財務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé)。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　75/118D.5

　　【答案】B

　　【解析】考察財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)則。財務(wù)顧問接受委托的，財務(wù)顧問應(yīng)指定2名財務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé)，同時可安排1名項目協(xié)辦人參與。

　　【4】財務(wù)顧問主辦人發(fā)生變化時，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在( )個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告。

　　A.3

　　B.5

　　C.10

　　D.15

　　【答案】B

　　【解析】財務(wù)顧問主辦人發(fā)生變化時，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告。財務(wù)顧問主辦人不再符合《上市公司并購重組顧問業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定條件的，中國證監(jiān)會將其從財務(wù)顧問主辦人名單中去除，財務(wù)顧問不得聘請其作為財務(wù)顧問主辦人從事相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　【5】經(jīng)證監(jiān)會核準(zhǔn)可依照規(guī)定從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的機構(gòu)是( )。

　　I、具有上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司

　　II、具有上市公司并購重組時務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的證券投資咨詢機構(gòu)

　　III、會計師事務(wù)所

　　IV、律師事務(wù)所

　　A.I、II B.II、III、IV

　　C.I、III、IV D.I、II、IV

　　【答案】A

　　【解析】根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第2條，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)具有上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他符合條件的財務(wù)顧問機構(gòu)，可以依照本辦法的規(guī)定從事上市公司并購重組財務(wù)顧同業(yè)務(wù)。

　　【6】中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求財務(wù)顧問提供已按照《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù)的( )。

　　I、證明材料

　　II、工作檔案

　　III、工作底稿

　　IV、立項申請

　　A.I、II 、III B.II、III、IV

　　C.I、III、IV D.I、II、IV

　　【答案】A

　　【解析】中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求財務(wù)顧問提供已按照《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù)的證明材料、工作檔案和工作底稿，并對財務(wù)顧問的公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營運作、風(fēng)險狀況、從業(yè)活動等方面進行非現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場檢查。

　　【7】上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)的利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測50%的，中國證監(jiān)會可以同時對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人采取( )的措施。

　　I.監(jiān)管談話

　　II.出具警示函

　　III.責(zé)令定期報告

　　IV.罰款

　　A.I、II、IV B.I、III、IV

　　C.I、II、III D.II、III

　　【答案】C

　　【解析】根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第40條，上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或購買資產(chǎn)的利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測50%的，中國證監(jiān)會可以同時對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報告等監(jiān)管措施。

　　【8】財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人出現(xiàn)下列( )情形的，中國證監(jiān)會對其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施。

　　I、違反其就上市公司并購重組相關(guān)業(yè)務(wù)活動所作承諾的

　　II、未依法履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的

　　III、在受托報送申報材料過程中，未切實履行組織、協(xié)調(diào)義務(wù)、申報文件制作質(zhì)量低下的

　?、?、違反保密制度或者未履行保密責(zé)任的

　　A.I、II、IV B.I、III、IV

　　C.I、II、III、IV D.II、III

　　【答案】C

　　【解析】根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第39條，財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人出現(xiàn)下列情形(包括但不限于)之一的，證監(jiān)會對其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施：

　　①在受托報送申報材料過程中，未切實履行組織、協(xié)調(diào)義務(wù)、申報文件制作質(zhì)量低下的;

　　②未依法履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的;

　?、圻`反其就上市公司并購重組相關(guān)業(yè)務(wù)活動所作承諾的;

　?、苓`反保密制度或者未履行保密責(zé)任的。

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