2020證券從業(yè)《法律法規(guī)》章節(jié)試題：與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問(2)，供大家參考。更多基金從業(yè)資格考試試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　【9】證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)不得擔任獨立財務(wù)顧問說法正確的有( )。

　　I.持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%，或者選派代表擔任上市公司董事

　　II.在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務(wù)顧問服務(wù)

　　III.上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧問的股份達到或者超過5%，或者選派代表擔任財務(wù)顧問的董事

　　IV.財務(wù)顧問不可為上市公司提供融資服務(wù)與擔保

　　A.I、II、III B.II、III、IV

　　C.I、III、IV D.I、II、IV

　　【答案】A

　　【解析】存在下列情形之一的，不得擔任獨立財務(wù)顧問：

　　1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或超過5%，或選派代表擔任上市公司董事;

　　2)上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧問的股份達到或者超過5% ,或者選派代表擔任財務(wù)顧問的董事;

　　3)最近2年財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔保， 或最近一年財務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù);

　　4)財務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責的情形;

　　【答案】A

　　【解析】存在下列情形之一的，不得擔任獨立財務(wù)顧問：

　　5)在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務(wù)顧問服務(wù);

　　6)上市公司董事會或者獨立董事聘請的獨立財務(wù)顧問，不得同時擔任收購人的財務(wù)顧問或與收購人的財務(wù)顧問存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;

　　7)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人獨立性的其他情形。

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　　【10】在收購上市公司的業(yè)務(wù)中，以下有關(guān)獨立財務(wù)顧問說法正確的有( )。

　　I、獨立財務(wù)顧問一般由收購人聘請

　　II、獨立財務(wù)顧問由上市公司董事會或者獨立董事聘請

　　III、獨立財務(wù)顧問不得同時擔任收購人財務(wù)顧問或者與收購人財務(wù)顧問存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　IV、獨立財務(wù)顧問應(yīng)對收購人是否具備主體資格發(fā)表明確意見

　　A.I、II、III B.II、III、IV

　　C.I、III、IV D.I、II、IV

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第67條，上市公司董事會或獨立董事聘請的獨立財務(wù)顧問，不得同時擔任收購人的財務(wù)顧問或者與收購人的財務(wù)顧問存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。獨立財務(wù)顧問應(yīng)當根據(jù)委托進行盡職調(diào)查，對本次收購的公正性和合法性發(fā)表專業(yè)意見。獨立財務(wù)顧問報告應(yīng)當對收購人是否具備主體資格進行說明和分析，發(fā)表明確意見。

　　【11】財務(wù)顧問在并購重組業(yè)務(wù)完成后的持續(xù)督導期間，財務(wù)顧問應(yīng)當綜合上市公司披露的定期報告出具持續(xù)督導意見，并在前述定期報告披露后的( )日內(nèi)向上市公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　【答案】C

　　【解析】《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第31條規(guī)定，根據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)并購重組的

　　規(guī)定，自上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股份購買資產(chǎn)、合并等事項完成后的規(guī)定期限內(nèi)，財務(wù)顧問承持續(xù)督導責任。

　　在持續(xù)督導期間，財務(wù)顧問應(yīng)當結(jié)合上市公司披露的定期報告出具持續(xù)督導意見，并在前述定期報告披露后的15日內(nèi)向上市公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

　　【12】中國證監(jiān)會對財務(wù)顧問的( )等方面進行非現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場檢查。

　　I、從業(yè)活動

　　II、內(nèi)部控制

　　III、公司治理

　　IV、風險狀況

　　A.I、II、III B.II、III、IV

　　C.I、II、III、IV D.I、II、IV

　　【答案】C

　　【解析】中國證監(jiān)會對財務(wù)顧問的從業(yè)活動、內(nèi)部控制、公司治理、風險狀況等方面進行非現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場檢查。

　　【13】上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額( )的，中國證監(jiān)會將責令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股型東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因并向股東和社會公眾投資者道歉。

　　A.50%

　　B.70%

　　C.90%

　　D.80%

　　【答案】D

　　【解析】上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤末達到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額80%的，中國證監(jiān)會責令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因并向股東和社會公眾投資者道歉。

　　【14】財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人被證監(jiān)會責令改正，整改期間，( )。

　　A.已上報項目，監(jiān)管機關(guān)終止市理

　　B.已上報項目，監(jiān)管機關(guān)中止審理

　　C.不得接受新的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)

　　D.不得開展上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)

　　【答案】C

　　【解析】證監(jiān)會責令改正的財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在改正期間，或者按照要求完成整改并經(jīng)中國證監(jiān)會驗收合格之前，不得接受新的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

　　【15】證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，需向( )提出申請并經(jīng)核準。

　　A.國務(wù)院

　　B.中國證監(jiān)會

　　C.證交所

　　D.中國證券業(yè)協(xié)會

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第二條，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(即中國證監(jiān)會)核準具有上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他符合條件的財務(wù)顧問機構(gòu)，可以依照本辦法的規(guī)定從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

　　【16】上市公司并購重組顧問的職責不包括( )。

　　A.向中國證監(jiān)會報送有關(guān)并購重組的申報材料

　　B.對委托人進行證券市場規(guī)范化運作的輔導

　　C.持續(xù)督導委托人依法履行相關(guān)義務(wù)

　　D.就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告

　　【答案】D

　　【解析】D項，是否就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告由上市公司自愿選擇，不屬于上市公司并購重組顧問的職責

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