2020證券從業(yè)《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》章節(jié)試題:債券的發(fā)行(2),供大家參考。更多證卷從業(yè)資格考試試題,請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng),或微信搜索“職上金融人”。
例題:有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券必須滿足凈資產(chǎn)額不低于( )。
A. 1000萬元
B. 3000萬元
C. 6000萬元
D. 8000萬元
答案: C
解析:本題考查有限責(zé)任公司發(fā)行企業(yè)債券的條件。公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件:(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于3000萬元。
例題:根據(jù)《證券法》規(guī)定,公司發(fā)行公司債,應(yīng)當(dāng)符合的條件是( )。
A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元
B.累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%
C.最近1年可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息
D.債券的利率可以根據(jù)市場(chǎng)情況隨行就市決定
答案: B
解析:公開發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元(并非6000萬元),有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元,A選項(xiàng)不符合題意。
(2)累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%,B選項(xiàng)不符合題意。
(3)最近3年(并非1年)平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息,C選項(xiàng)不符合題意。
(4)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。
(5)債券的利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平,D選項(xiàng)不符合題意。
(6)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。
例題:企業(yè)債券發(fā)行利率的說法正確的是( )
A.不得低于同期定期存款利率40%
B.不得低于同期定期存款利率20%
C.不得高于同期定期存款利率40%
D.不得高于同期定期存款利率20%
答案:C
解析:企業(yè)債務(wù)安發(fā)行利率不得高于同期定期存款利率40%。
例題:中期票據(jù)是( )發(fā)行的債務(wù)融資工具。
A.非金融企業(yè)
B.簽發(fā)人
C.中國(guó)人民銀行
D.出票人
答案:A
解析:中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)按照計(jì)劃分期發(fā)行的,約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。
例題:中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的發(fā)行主體為( )。
A.2個(gè)(含)以上,30個(gè)(含)以下法人
B.2個(gè)(含)以上,20個(gè)(含)以下法人
C.2個(gè)(含)以上,6個(gè)(含)以下法人
D.2個(gè)(含)以上,10個(gè)(含)以下法人
答案:D
解析:中小非金融企業(yè)集合票據(jù)是指“2個(gè)(含)以上、10個(gè)(含)以下具有法人資格的企業(yè),在銀行間債券市場(chǎng)以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì)、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注冊(cè)方式共同發(fā)行的,約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具”。
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例題:下列不符合證券公司次級(jí)債券發(fā)行條件的是( )
A.借入或募集資金有合理用途
B.次級(jí)債應(yīng)以現(xiàn)金或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式借入或融入
C.長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本的30%
D.募集說明書內(nèi)容或次級(jí)債務(wù)合同條款符合證券公司監(jiān)管規(guī)定
答案:C
解析:證券公司發(fā)行次級(jí)債券,長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本的50%。
例題:關(guān)于國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷,下面說法正確的是( )。
Ⅰ.財(cái)政部對(duì)人民幣債券發(fā)行利率進(jìn)行管理
?、?中國(guó)人民銀行對(duì)人民幣債券發(fā)行利率進(jìn)行管理
Ⅲ.國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)對(duì)人民幣債券發(fā)行和償還有關(guān)的外匯專用賬戶及相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯進(jìn)行管理
Ⅳ.在中國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券需要報(bào)國(guó)務(wù)院同意
A.Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案:D
解析:在中國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請(qǐng),由窗口單位會(huì)同中國(guó)人民銀行、國(guó)家發(fā)政委、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門審核后,報(bào)國(guó)務(wù)院同意。故Ⅳ項(xiàng)說法正確。
中國(guó)人民銀行對(duì)人民幣債券發(fā)行利率進(jìn)行管理。國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)對(duì)與人民幣債券發(fā)行和償還有關(guān)的外匯專用賬戶及相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯進(jìn)行管理。財(cái)政部及國(guó)家有關(guān)外債、外資管理部門,按照國(guó)務(wù)院分工對(duì)發(fā)債所籌資金發(fā)收的貸款和投資進(jìn)行管理。故Ⅰ項(xiàng)說法錯(cuò)誤,Ⅱ、Ⅲ項(xiàng)說法正確。
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