2020證劵從業(yè)《法律法規(guī)》每日一練(7月11日)，供大家參考。更多證券從業(yè)資格考試試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　1.違反《公司法》規(guī)定，在法定的會計賬簿以外另立會計賬簿的，由( )責(zé)令改正，處以 5 萬元以上 50 萬元以下的罰款。

　　A.縣級以上稅務(wù)部門

　　B.縣級以上人民政府財政部門

　　C.公司登記機關(guān)

　　D.審計機關(guān)

　　答案：B

　　解析：

　　本題考查另立會計賬簿的法律責(zé)任。違反《公司法》規(guī)定，在法定的會計賬簿以外另立會計賬簿的，由縣級以上人民政府財政部門責(zé)令改正，處以 5 萬元以上 50 萬元以下的罰款，B 選項符合題意。故本題選 B 選項。

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　　2.會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所未勤勉盡責(zé)，所出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入，暫?；蛘叱蜂N相關(guān)業(yè)務(wù)許可，并處業(yè)務(wù)收入( )罰款。

　　A.1 倍以上 10 倍以下

　　B.5 倍以上 10 倍以下

　　C.1 倍以上 5 倍以下

　　D.5 倍以上 20 倍以下

　　答案：C

　　解析：

　　本題考查基金服務(wù)機構(gòu)的法律責(zé)任。會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所未勤勉盡責(zé)，所出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入，暫?；蛘叱蜂N相關(guān)業(yè)務(wù)許可，并處業(yè)務(wù)收入 1 倍以上 5 倍以下罰款，C 選項符合題意。故本題選 C 選項。

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