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　　第1題

　　基金招募說(shuō)明書說(shuō)明了基金的(　)。

　?、?投資目標(biāo)

　　Ⅱ.銷售渠道

　　Ⅲ.申購(gòu)和贖回方式

　?、?收益分配方式

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：基金招募說(shuō)明書在初次發(fā)行后稱為公開(kāi)說(shuō)明書。該說(shuō)明書旨在充分披露可能對(duì)投資人做出投資判斷產(chǎn)生重大影響的一切信息，包括管理人情況、托管人情況、基金銷售渠道、申購(gòu)和贖回的方式及價(jià)格、費(fèi)用種類及比率、基金的投資目標(biāo)、基金的會(huì)計(jì)核算原則、收益分配方式等。

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　　第2題

　　下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券必備條件的說(shuō)法中，正確的是(　)。

　　Ⅰ.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元

　?、?所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

　　Ⅲ.最近3年平均可分配凈利潤(rùn)足以支付債券1年的利息

　?、?最近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》第16條和2008年1月2日發(fā)布的《國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券，股份有限公司的凈資產(chǎn)額不得低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不得低于人民幣6000萬(wàn)元。

　　第3題

　　下列關(guān)于國(guó)際債券的說(shuō)法中，不正確的是(　)。

　?、?歐洲債券一般由發(fā)行地所在國(guó)的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷

　?、?歐洲債券在法律上所受的限制比外國(guó)債券寬松得多

　　Ⅲ.歐洲債券和外國(guó)債券在發(fā)行納稅方面不存在差異

　?、?外國(guó)債券由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國(guó)際性銀行，在一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家同時(shí)承銷

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：Ⅰ、Ⅳ兩項(xiàng)，外國(guó)債券一般由發(fā)行地所在國(guó)的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國(guó)際性銀行在一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家同時(shí)承銷。Ⅲ項(xiàng)，在發(fā)行納稅方面，外國(guó)債券受發(fā)行地所在國(guó)的稅法管制，而歐洲債券的預(yù)扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得稅。

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