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　　銀行業(yè)監(jiān)管

　　(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內容

　　概括地說，銀行監(jiān)管當局的監(jiān)管內容主要包括市場準入監(jiān)管、市場運營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。

　　1.市場準入監(jiān)管

　　市場準入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定;對銀行機構進入市場、銀行業(yè)務范圍和銀行從業(yè)人員素質實施管制的一種行為。

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　　市場準入監(jiān)管包括4個環(huán)節(jié)：

　　審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員的任職資格、審批業(yè)務范圍。

　　(1)審批注冊機構

　　經(jīng)銀行監(jiān)管當局許可后，領取營業(yè)執(zhí)照才能進行經(jīng)營活動。

　　(2)審批注冊資本

　　審批注冊資本是指銀行監(jiān)管當局必須對進入市場的機構進行最低資產(chǎn)限制，并對資本金是否及時入賬、股東資格、股東條件和股本構成進行監(jiān)督審核。在市場經(jīng)濟條件下，金融機構必須以其資本來承擔全部的風險和虧損。

　　(3)審批高級管理人員的任職資格

　　一般有嚴重劣跡的人員不得擔任銀行機構的高級管理人員。

　　(4)審批業(yè)務范圍

　　不論是實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管體制的國家或者是實行混業(yè)經(jīng)營、集中監(jiān)管的國家，銀行機構經(jīng)營的業(yè)務范圍都有一定程度的限制;只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言，實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的國家的限制程度較強。

　　【例3·單選題】在市場準入過程中，監(jiān)管當局應對銀行機構(　　)的任職資格進行審查。

　　A.董事會

　　B.理事會

　　C.高級管理人員

　　D.監(jiān)事會

　　【答案】C

　　【解析】本題間接考查市場準入監(jiān)管應包括的環(huán)節(jié)。市場準入包括以下環(huán)節(jié)：審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員任職資格和審批業(yè)務范圍。

　　2.市場運營監(jiān)管

　　(1)資本充足性。

　　①商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

　?、谏虡I(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求

　　續(xù)表

　　【例4·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于(　　)。

　　A.2.5%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行的核心一級資本充足率。我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于5%。

　　(2)資產(chǎn)安全性。

　　1)根據(jù)貸款風險發(fā)生的可能性，將貸款劃分成不同的類別。國際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認為后三類貸款為不良貸款。

　　不良貸款包括：次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

　　資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點是銀行機構風險的分布、資產(chǎn)集中程度和關系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內容主要有以下幾個方面：

　　第一，分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。

　　第二，監(jiān)測銀行機構對單個借款人或者單個相關借款人集團的資產(chǎn)集中程度，又稱為大額風險暴露。

　　第三，監(jiān)測銀行機構對關系人的貸款變化。

　　第四，監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化。

　　2)我國衡量資產(chǎn)安全性的指標為信用風險的相關指標，具體包括：

　?、俨涣假Y產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%;

　?、诓涣假J款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%;

　　③單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%;

　?、軉我豢蛻糍J款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%;

　　⑤全部關聯(lián)度，即全部關聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%。

　　3)我國銀行業(yè)監(jiān)管機構設置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性。

　　貸款撥備率，貸款損失準備與各項貸款余額之比，基本標準為2.5%;

　　撥備覆蓋率，貸款損失準備與不良貸款余額之比，基本標準為150%。

　　二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。

　　【例5·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于(　　)。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　【答案】C

　　【解析】本題考查單一集團客戶授信集中度的概念。單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。

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