2019中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融考點(diǎn)考題：銀行業(yè)監(jiān)管，更多中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試備考資料，請(qǐng)微信搜索或掃碼關(guān)注“職上中級(jí)經(jīng)濟(jì)師”。

　　銀行業(yè)監(jiān)管

　　(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

　　概括地說(shuō)，銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管內(nèi)容主要包括市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管和市場(chǎng)退出監(jiān)管。

　　1.市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

　　市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定;對(duì)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)、銀行業(yè)務(wù)范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實(shí)施管制的一種行為。

　　市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管包括4個(gè)環(huán)節(jié)：

　　審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)、審批注冊(cè)資本、審批高級(jí)管理人員的任職資格、審批業(yè)務(wù)范圍。

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　　(1)審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)

　　經(jīng)銀行監(jiān)管當(dāng)局許可后，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照才能進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　(2)審批注冊(cè)資本

　　審批注冊(cè)資本是指銀行監(jiān)管當(dāng)局必須對(duì)進(jìn)入市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行最低資產(chǎn)限制，并對(duì)資本金是否及時(shí)入賬、股東資格、股東條件和股本構(gòu)成進(jìn)行監(jiān)督審核。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，金融機(jī)構(gòu)必須以其資本來(lái)承擔(dān)全部的風(fēng)險(xiǎn)和虧損。

　　(3)審批高級(jí)管理人員的任職資格

　　一般有嚴(yán)重劣跡的人員不得擔(dān)任銀行機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員。

　　(4)審批業(yè)務(wù)范圍

　　不論是實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管體制的國(guó)家或者是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)、集中監(jiān)管的國(guó)家，銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍都有一定程度的限制;只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的國(guó)家的限制程度較強(qiáng)。

　　【例3·單選題】在市場(chǎng)準(zhǔn)入過(guò)程中，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)(　　)的任職資格進(jìn)行審查。

　　A.董事會(huì)

　　B.理事會(huì)

　　C.高級(jí)管理人員

　　D.監(jiān)事會(huì)

　　【答案】C

　　【解析】本題間接考查市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管應(yīng)包括的環(huán)節(jié)。市場(chǎng)準(zhǔn)入包括以下環(huán)節(jié)：審批注冊(cè)機(jī)構(gòu)、審批注冊(cè)資本、審批高級(jí)管理人員任職資格和審批業(yè)務(wù)范圍。

　　2.市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)管

　　(1)資本充足性。

　?、偕虡I(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。

　?、谏虡I(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求

　　續(xù)表

　　【例4·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率不得低于(　　)。

　　A.2.5%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率。我國(guó)商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率不得低于5%。

　　(2)資產(chǎn)安全性。

　　1)根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，將貸款劃分成不同的類(lèi)別。國(guó)際通行的做法是分為五類(lèi)：即正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認(rèn)為后三類(lèi)貸款為不良貸款。

　　不良貸款包括：次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款。

　　資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面：

　　第一，分析各類(lèi)資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類(lèi)不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。

　　第二，監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)借款人或者單個(gè)相關(guān)借款人集團(tuán)的資產(chǎn)集中程度，又稱(chēng)為大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　第三，監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)系人的貸款變化。

　　第四，監(jiān)測(cè)銀行壞賬和貸款準(zhǔn)備金的變化。

　　2)我國(guó)衡量資產(chǎn)安全性的指標(biāo)為信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)指標(biāo)，具體包括：

　?、俨涣假Y產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%;

　?、诓涣假J款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%;

　?、蹎我患瘓F(tuán)客戶(hù)授信集中度，即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不得高于15%;

　?、軉我豢蛻?hù)貸款集中度，即最大一家客戶(hù)貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%;

　?、萑筷P(guān)聯(lián)度，即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。

　　3)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標(biāo)考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性。

　　貸款撥備率，貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%;

　　撥備覆蓋率，貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。

　　二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　【例5·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度，即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不得高于(　　)。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　【答案】C

　　【解析】本題考查單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度的概念。單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度，即對(duì)最大一家集團(tuán)客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。

　　(3)流動(dòng)適度性。

　　銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸，包括庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款，用于隨時(shí)兌付存款和債權(quán)，或臨時(shí)增加投資;二是在短期內(nèi)可以?xún)冬F(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)，包括國(guó)庫(kù)券、公債和其他流動(dòng)性有保證的低風(fēng)險(xiǎn)的金融證券，主要應(yīng)付市場(chǎng)不測(cè)時(shí)的資金需要。

　　對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：

　　第一，銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性應(yīng)當(dāng)保持在適度水平。

　　第二，監(jiān)測(cè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配。

　　第三，監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)變化情況，包括對(duì)銀行的長(zhǎng)期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化的監(jiān)督。

　　衡量銀行機(jī)構(gòu)流動(dòng)性的指標(biāo)主要有：

　?、倭鲃?dòng)性比例，即流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25X;

　?、诹鲃?dòng)負(fù)債依存度，即核心負(fù)債與總負(fù)債之比，不應(yīng)低于60%;

　?、哿鲃?dòng)性缺口率，即流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于一10%。

　　(4)收益合理性。

　　對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管主要有：

　?、賹?duì)收入的來(lái)源和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析;

　?、趯?duì)支出的去向和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析;

　?、蹖?duì)收益的真實(shí)狀況進(jìn)行分析。

　　我國(guó)關(guān)于收益合理性的監(jiān)管指標(biāo)包括：

　　①成本收入比，即營(yíng)業(yè)費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入之比，不應(yīng)高于35%;

　?、谫Y產(chǎn)利潤(rùn)率，即凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%;

　?、圪Y本利潤(rùn)率，即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益平均余額之比，不應(yīng)低于11%。

　　【例6·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，資產(chǎn)利潤(rùn)率即凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于(　　)。

　　A.35%

　　B.0.6%

　　C.11%

　　D.15%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查資產(chǎn)利潤(rùn)率的概念。資產(chǎn)利潤(rùn)率即凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%。

　　(5)內(nèi)控有效性。

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

　　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該遵循的原則包括：全面性、審慎性、有效性、獨(dú)立性。

　　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該遵循的要素包括：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

　　3.處理有問(wèn)題銀行及市場(chǎng)退出監(jiān)管

　　(1)處理有問(wèn)題銀行主要措施：

　?、俣酱儆袉?wèn)題銀行采取有效措施，制訂詳細(xì)的整改計(jì)劃，以改善內(nèi)部控制，提高資本比例，增強(qiáng)支付能力;

　?、诓扇”匾墓苤拼胧?

　?、蹍f(xié)調(diào)銀行同業(yè)對(duì)有問(wèn)題銀行進(jìn)行救助;

　?、苤醒脬y行進(jìn)行救助;

　?、輰?duì)有問(wèn)題銀行進(jìn)行重組;

　?、藿庸苡袉?wèn)題銀行。

　　(2)處置倒閉銀行的措施：

　?、偈召?gòu)或兼并;

　?、谝婪ㄇ逅?。

　　(二)銀行業(yè)監(jiān)管的基本方法

　　銀行業(yè)監(jiān)管的基本方法有兩種，即非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)檢查。從銀行整體風(fēng)險(xiǎn)考慮，還包括并表監(jiān)管。

　　在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查后，監(jiān)管當(dāng)局一般要對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)。

　　1.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督

　　非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)單個(gè)銀行并表的基礎(chǔ)上收集、分析銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性和安全性的一種方式。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督包括審查和分析各種報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

　　【關(guān)鍵詞】單個(gè)銀行并表的基礎(chǔ)上

　　【例7·單選題】非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)單個(gè)銀行在(　　)的基礎(chǔ)上收集、分析銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性和安全性的一種方式。

　　A.實(shí)地作業(yè)

　　B.合并報(bào)表

　　C.單一報(bào)表

　　D.經(jīng)營(yíng)設(shè)施

　　【答案】B

　　【解析】本題考查非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的概念。

　　2.現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　(1)現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容一般包括合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性檢查。

　　(2)合規(guī)性檢查永遠(yuǎn)都是現(xiàn)場(chǎng)檢查的基礎(chǔ)。

　　3.并表監(jiān)管

　　并表監(jiān)管又稱(chēng)合并監(jiān)管，包括境內(nèi)外業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)和本外幣業(yè)務(wù)。

　　4.監(jiān)管評(píng)級(jí)

　　目前，國(guó)際上通行的是銀行統(tǒng)一評(píng)級(jí)制度，即“駱駝評(píng)級(jí)制度(CAME1S)”。

　　CAME1：即英文駱駝，此處是Capita1(資本)、Asset(資產(chǎn)質(zhì)量)、Management(管理)、Earning

　　(收益)、1iquidity(流動(dòng)性)的簡(jiǎn)稱(chēng)。S即Sensitivity，指市場(chǎng)敏感性。

　　【例8·多選題】我國(guó)監(jiān)管評(píng)級(jí)體系對(duì)(　　)進(jìn)行評(píng)級(jí)。

　　A.資本充足性

　　B.資產(chǎn)質(zhì)量

　　C.穩(wěn)定性方面

　　D.盈利水平方面

　　E.流動(dòng)性方面

　　【答案】ABDE

　　【解析】目前，世界上有很多國(guó)家的金融監(jiān)管當(dāng)局采用了監(jiān)管評(píng)級(jí)制度，來(lái)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。檢查主要圍繞資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理能力、盈利水平、流動(dòng)性及市場(chǎng)敏感性進(jìn)行。

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