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　　資產(chǎn)管理

　　【真題】下列金融活動中，屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)管理范疇的有()

　　A.發(fā)行債券

　　B.交納法定存款準(zhǔn)備金

　　C.證券回購

　　D.債券投資

　　E.優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)

　　【答案】BDE

　　【解析】本題考查資產(chǎn)管理。法定存款準(zhǔn)備金、債券投資、貸款期限結(jié)構(gòu)管理屬于資產(chǎn)管理的范疇。

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　　【知識點擴展】

　　資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容

　　(1)資產(chǎn)管理。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理主要由以下三部分組成：

　　一是貸款管理。貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)和最主要的資金這用，貸款管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的重點，其主要內(nèi)容有：貸款風(fēng)險管理;貸款利率管理;貸款期限結(jié)構(gòu)管理;信用貸款和抵押貸款比例管理;對內(nèi)部人員和關(guān)系戶的貸款予以限制等。目前，我國銀行信貸管理一般實行集中授權(quán)管理(總行統(tǒng)一制定信貸政策)統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)、不同企業(yè)的融資額度)審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　二是債券投資管理。隨著債券市場的迅速發(fā)展，債券投資已成為我國商業(yè)銀行的一種重要資產(chǎn)形式。與貸款相比，債券的流動性要強得多;與現(xiàn)金資產(chǎn)相比，債券的盈利性要高得多，因此，債券投資是商業(yè)銀行平衡銀行流動性和盈利性的重要工具。我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。

　　三是現(xiàn)金資產(chǎn)管理。現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金，以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：庫存現(xiàn)金，①是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)紗和硬幣，用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支;②存放中央銀行款項，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金(包括法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金);③存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構(gòu)的存款，用于在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。

　　(2)負(fù)債管理。商業(yè)銀行負(fù)債管理主要包括存款管理和借入款管理兩方面的內(nèi)容。

　　1)存款管理。存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款管理是商業(yè)銀行負(fù)債管理的重點，主要內(nèi)容有三個方面：①對吸收存款方式的管理。其目的是擴大存款來源，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，使存款與相應(yīng)的資產(chǎn)相匹配。②存款利率管理。其目的是在吸引存款客戶與降低吸收存款成本之間尋求一個最佳均衡點。③存款保險管理。西方國家一般建立了存款保險制度，商業(yè)銀行參加存款保險，可以在破產(chǎn)時，及時清償債務(wù)，從而保護存款人的利益和維護金融秩序的穩(wěn)定。

　　2)借人款管理。商業(yè)銀行的借人款包括短期借款和長期借款兩種：前者是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等;后者是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，主要包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券和可轉(zhuǎn)換債券等。其總的管理內(nèi)容是：嚴(yán)格控制特定目的的借人款;分散借人款的償還期和償還金額，以減輕流動性過于集中的壓力;借人款應(yīng)控制適當(dāng)?shù)囊?guī)模和比例，并以增加短期債券為主，增強借入款的流動性;在保證信譽的前提下，努力擴大借入款的渠道或后備渠道，以保證必要時能擴大資金來源。

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