2020中級經(jīng)濟師考試金融沖刺試題及答案(7),更多關(guān)于中級經(jīng)濟師考試模擬試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng)或微信搜索“職上中級經(jīng)濟師”。

　　【例題·單選】(　　)是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。

　　A.內(nèi)部控制

　　B.內(nèi)部監(jiān)督

　　C.內(nèi)部審批

　　D.公司治理

　　【答案】A

　　【解析】內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。

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　　【例題·單選】根據(jù)我國2014年9月印發(fā)修訂后的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制中應(yīng)貫徹的審慎性原則是指(　　)。

　　A.效益優(yōu)先

　　B.內(nèi)控優(yōu)先

　　C.發(fā)展優(yōu)先

　　D.創(chuàng)新優(yōu)先

　　【答案】B

　　【解析】審慎性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅持風(fēng)險為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持內(nèi)控優(yōu)先。

　　【例題·2018單選】與負債管理理論相比，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的主要不足是(　　)。

　　A.過于關(guān)注效益性

　　C.過于強調(diào)經(jīng)營者的進取精神

　　B.過于偏重流動性

　　D.在安全性方面沒有突破性進展

　　【答案】B

　　【解析】資產(chǎn)管理理論過于偏重安全性與流動性，不利于鼓勵銀行家的進取精神，在效益方面沒有突破性進展。選項ACD錯誤。

　　【例題·2016單選】某商業(yè)銀行資產(chǎn)的平均到期日為360天，負債的平均到期日為300天。從速度對稱的原理看，該商業(yè)銀行的資產(chǎn)運用(　　)。

　　A.過度

　　B.不足

　　C.合適

　　D.違法

　　【答案】A

　　【解析】資產(chǎn)的平均到期日和負債的平均到期日相比，得到平均流動率，如大于1，表示資產(chǎn)運用過度。本題中平均流動率=360/300=1.2>1，故選擇A項。

　　【例題·2016單選】商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不包括(　　)。

　　A.庫存現(xiàn)金

　　B.存款準備金

　　C.存放同業(yè)款項

　　D.對外貸款

　　【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、存放中央銀行款項(存款準備金)、存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項。

　　【例題·單選】規(guī)模對稱原理的動態(tài)平衡基礎(chǔ)是(　　)。

　　A.合理經(jīng)濟體制

　　B.合理經(jīng)濟結(jié)構(gòu)

　　C.合理經(jīng)濟規(guī)模

　　D.合理經(jīng)濟增長

　　【答案】D

　　【解析】規(guī)模對稱原理并非是簡單的對等，而是一種建立在合理經(jīng)濟增長基礎(chǔ)上的動態(tài)平衡。

　　【例題·單選】目前，現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論是(　　)。

　　A.負債管理理論

　　B.資產(chǎn)管理理論

　　C.資產(chǎn)負債管理理論

　　D.流動性偏好理論

　　【答案】C

　　【解析】資產(chǎn)負債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論。

　　【例題·單選】在發(fā)達國家商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)中，尤其重要的是(　　)。

　　A.科學(xué)的工資和獎金制度

　　C.長期激勵機制

　　B.各種福利計劃

　　D.短期激勵制度

　　【答案】C

　　【解析】建立科學(xué)的激勵約束機制最根本的路徑就是充分借鑒發(fā)達國家商業(yè)銀行的薪酬制度。發(fā)達國家商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)分為三個部分：科學(xué)的工資和獎金制度、各種福利計劃、長期激勵機制，其中長期激勵機制尤其重要。

　　【例題·多選】從內(nèi)部控制的角度看，成功的銀行在內(nèi)部控制上一般具有的共同特征是(　　)。

　　A.職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置

　　C.系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動融為一體的控制活動

　　B.橫向的授權(quán)與審批制度

　　D.完善的信息系統(tǒng)

　　E.審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍

　　【答案】ACDE

　　【解析】縱向的授權(quán)與審批制度屬于成功的銀行在內(nèi)部控制上一般具有的特征。選項B錯誤。

　　【例題·多選】商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹的原則包括(　　)。

　　A.全覆蓋原則

　　C.審慎性原則

　　B.制衡性原則

　　D.相匹配原則

　　E.對沖性原則

　　【答案】ABCD

　　【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹以下四項原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則。

　　【例題·2017單選】2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》，其中屬于信用風(fēng)險指標的是(　　)。

　　A.核心負債比率

　　B.流動性比率

　　C.不良資產(chǎn)率

　　D.利率風(fēng)險敏感度

　　【答案】C

　　【解析】本知識點在2016年也考過單選。2005年，銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》中，信用風(fēng)險指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度指標。

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