中級會計師經(jīng)濟法復習重點：內(nèi)幕交易行為

　　知識點：內(nèi)幕交易行為(★★★)

　　【真題1·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于內(nèi)幕信息的有( )。(2016年)

　　A.董事辭職

　　B.持有公司10%股份的股東，其持有股份的情況發(fā)生較大變化

　　C.監(jiān)事涉嫌違法，被有權(quán)機關(guān)調(diào)查

　　D.董事會秘書王某被撤職

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)應(yīng)報送臨時報告的重大事件，屬于內(nèi)幕信息。(2)①選項AD：公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理(不包括董事會秘書)發(fā)生變動，屬于重大事件、內(nèi)幕信息;②選項B：持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，屬于重大事件、內(nèi)幕信息;③選項C：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員涉嫌違法違紀，被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者采取強制措施，屬于重大事件、內(nèi)幕信息。

　　【真題2·單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列人員中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是( )。(2010年)

　　A.上市公司的總會計師

　　B.持有上市公司3%股份的股東

　　C.上市公司控股的公司的董事

　　D.上市公司的監(jiān)事

　　【答案】B

　　【解析】(1)選項AD：上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括總會計師)，屬于內(nèi)幕信息知情人員;(2)選項B：持有上市公司“5%以上”股份的股東，才屬于內(nèi)幕信息知情人員;(3)選項C：上市公司控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員。

　　【真題1·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡發(fā)生可能對上市公司證券交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)立即報送臨時報告，并予公告。下列情形中，屬于重大事件的有( )。(2017年)

　　A.公司注冊資本減少的決定

　　B.公司涉嫌違法受到刑事處罰

　　C.公司分配股利的計劃

　　D.公司變更會計政策

　　【答案】ABD

　　【解析】選項C：屬于內(nèi)幕信息，但不屬于重大事件。

　　【真題2·單選題】某上市公司監(jiān)事會有5名監(jiān)事，其中監(jiān)事趙某、張某為職工代表，監(jiān)事任期屆滿，該公司職工代表大會在選舉監(jiān)事時，認為趙某、張某未能認真履行職責，故一致決議改選陳某、王某為監(jiān)事會成員。按照《證券法》的規(guī)定，該上市公司應(yīng)通過一定的方式將該信息予以披露，該信息披露的方式是( )。(2012年)

　　A.中期報告

　　B.季度報告

　　C.年度報告

　　D.臨時報告

　　【答案】D

　　【解析】公司董事、1/3以上監(jiān)事(本題為2/5監(jiān)事發(fā)生變化)或者經(jīng)理發(fā)生變動屬于重大事件，應(yīng)提交臨時報告。

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