銷售貨物開具發(fā)票與按計稅價計算增值稅出現(xiàn)賬款不相符如何處理問題

2022-06-07 20:39:00        來源：網(wǎng)絡(luò)

　　銷售貨物開具發(fā)票與按計稅價計算增值稅出現(xiàn)賬款不相符如何處理問題

　　借：銀行存款

　　貸：產(chǎn)品銷售收入

　　應(yīng)交稅金--銷項稅

　　但交稅時，稅所按“收入”來計算稅金，如稅金與原發(fā)票相差1分，入賬時在增值稅賬簿里貸方余額為1分。請問該如何調(diào)賬?

　　結(jié)轉(zhuǎn)：

　　借：其它應(yīng)付款--現(xiàn)金長款 0.01元

　　貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 0.01元

　　借：現(xiàn)金0.01元

　　貸：其它應(yīng)付款--現(xiàn)金長款 0.01元

　　處理：經(jīng)批準(zhǔn)后作營業(yè)外收入處理：

　　借：其它應(yīng)付款--現(xiàn)金長款 0.01元

　　貸：營業(yè)外收入 0.01元


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    12年教學(xué)經(jīng)驗，中國注冊會計師，美國注冊管理會計師，國際注冊會計師，雙一流大學(xué)會計系碩士研究生，高新技術(shù)企業(yè)集團財務(wù)經(jīng)理、集團面試官。
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