收回投資收到的現(xiàn)金減少說明什么

2022-06-21 16:55:53        來源：網(wǎng)絡(luò)

　　說明企業(yè)業(yè)務(wù)在縮減，至少是現(xiàn)金流量變少了。

　　收回投資所收到的現(xiàn)金=(短期投資期初數(shù)-短期投資期末數(shù))+(長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù))+(長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù))。該公式中，如期初數(shù)小于期末數(shù)，則在投資所支付的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。

　　收回投資收到的現(xiàn)金同比減少，可能是企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價(jià)物以外的交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資等而收到的現(xiàn)金同比減少，例如企業(yè)本期贖回理財(cái)同比減少、本期長(zhǎng)期股權(quán)投資收回同比減少等等。

　　案例：

　　三季報(bào)顯示：收回投資所收收到的現(xiàn)金減少 654 萬元，減少84.01%，主要是由于主要是由于本報(bào)告期收回深圳市合創(chuàng)智能及健康創(chuàng)業(yè)投資基金部分投資本金，相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生額小于上年同期所致。收回的資金是本公司收到的基金收益（收益優(yōu)先用來沖減投資本金）。


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