單項資產的風險及矩陣
2022-12-26 10:42:14 來源：網絡
【考點】單項資產的風險及矩陣
(一)風險的含義
資產的風險是資產收益率的不確定性。
雖然風險的存在可能意味著收益的增加，但人們考慮更多的則是損失發(fā)生的可能性。
從財務管理的角度看，風險就是企業(yè)在各項財務活動中由于各種難以預料或無法控制的因素作用使企業(yè)的實際收益與預期收益發(fā)生背離從而蒙受經濟損失的可能性。
(三)風險矩陣
含義：風險矩陣，是指按照風險發(fā)生的可能性和風險發(fā)生后果的嚴重程度，將風險繪制在矩陣圖中，展示風險及其重要性等級的風險管理工具方法
原理：根據企業(yè)風險偏好，判斷并度量風險發(fā)生可能性和后果嚴重程度，計算風險值，以此作為主要依據在矩陣中描繪出風險重要性等級
優(yōu)點：為企業(yè)確定各項風險重要性等級提供了可視化的工具
缺點：
(1)需要對風險重要性等級標準、風險發(fā)生可能性、后果嚴重程度等做出主觀判斷，可能影響使用的準確性;
(2)應用風險矩陣所確定的風險重要性等級是通過相互比較確定的，因而無法將列示的個別風險重要性等級通過數學運算得到總體風險的重要性等級
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