2021年中級會計師《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題及答案(15)，更多關(guān)于中級會計職稱考試試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) ，或微信搜索“職上中級會計師”。

　　一、單項選擇題

　　1.某證券公司營業(yè)部經(jīng)理趙某通過自媒體向股民推薦甲上市公司的股票，聲稱有內(nèi)部信息，該公司股票近期將會暴漲，在股民購買的同時，將自己持有的甲上市公司股票大量賣出獲利。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該證券公司的上述行為屬于(　)。

　　A.內(nèi)幕交易

　　B.操縱市場

　　C.虛假陳述

　　D.欺詐客戶

　　【答案】B

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　　2.某投資者向甲上市公司的全體股東發(fā)出收購要約，要約收購期限為45天，每股收購價格為5元，收購比例為60%。要約收購期限屆滿前30日在無競爭要約出現(xiàn)的情況下，該投資者擬變更收購要約。則下列變更符合法律規(guī)定的是( )。

　　A.將要約收購期限縮短為30天

　　B.將要約收購期限延長為60天

　　C.將每股收購價格調(diào)整為4元

　　D.將收購比例減少為50%

　　【答案】B

　　3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)生可能對上市交易公司債券的交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易場所報送臨時報告，并予公告，下列情形中，屬于重大事件的是(　)。

　　A.公司9名董事中有1人辭職

　　B.公司增資的計劃

　　C.公司新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的10%

　　D.公司發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10%的重大損失

　　【答案】D

　　4.下列關(guān)于證券承銷的說法中錯誤的是(　)。

　　A.股票發(fā)行采用代銷方式，證券公司可以為本公司預(yù)留所代銷的證券

　　B.股票發(fā)行采用包銷方式，證券公司不能預(yù)先購入并留存所包銷的證券

　　C.代銷期最長不得超過90日

　　D.承銷適用于向不特定對象公開發(fā)行的證券

　　【答案】A

　　【解析】選項A：股票發(fā)行采用代銷方式不能為本公司預(yù)留所代銷的證券;選項A錯誤。選項B：股票發(fā)行采用包銷方式不能預(yù)先購入并留存所包銷的證券;選項B正確。選項C：代銷證券的期限最長不應(yīng)超過90天;選項C正確。選項D：發(fā)行人向不特定對象發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷，證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式;選項D正確。

　　5.申請在主板首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人，符合規(guī)定的財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達(dá)到的要求之一是(　)。

　　A.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元

　　B.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元

　　C.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元

　　D.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元

　　【答案】 A

　　【解析】首次公開發(fā)行股票并上市的條件之一是發(fā)行人最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。

　　6.甲上市公司擬于2017年8月向原股東配售股份，下列情形中不構(gòu)成配股障礙的是(　)。

　　A.采用代銷方式發(fā)行股票4000萬股，控股股東在股東大會召開后承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

　　B.配股前甲公司股本總額6000萬元，擬配售2000萬股

　　C.配股擬采用包銷方式

　　D.甲公司最近24個月內(nèi)不曾公開發(fā)行過證券

　　【答案】D

　　【解析】選項A：控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量，是上市公司配股的條件，選項A構(gòu)成配股的障礙。選項B：擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;即擬配售股份不得超過1800萬股，選項B構(gòu)成配股的障礙。選項C：配股應(yīng)采用代銷方式發(fā)行，選項C構(gòu)成配股的障礙。

　　7.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，下列選項所述投資者中，不可以成為合格投資者的是(　)。

　　A.凈資產(chǎn)為人民幣600萬元的合伙企業(yè)

　　B.社會保障基金

　　C.名下金融資產(chǎn)為人民幣500萬元的個人投資者王某

　　D.經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的信托公司

　　【答案】A

　　【解析】選項A：不符合“凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)”的規(guī)定。

　　8.下列股票交易行為中，不屬于國家有關(guān)證券法律、法規(guī)禁止的是(　)。

　　A.甲上市公司的董事乙離職后第4個月，轉(zhuǎn)讓其所持甲公司的股票

　　B.因包銷購入售后剩余股票而持有丙上市公司6%股份的丁證券公司，第3個月轉(zhuǎn)讓其所持丙公司的股票

　　C.為股票發(fā)行出具審計報告的人員戊，在該股票承銷期滿后3個月內(nèi)購買了該種股票

　　D.庚上市公司董事會秘書，將其持有的庚公司股票在買入后4個月內(nèi)賣出

　　【答案】B

　　【解析】選項A：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。選項BD：上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員將其持有的該公司的股票在買入后六個月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益;證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。選項C：為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。

　　9.甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。下列關(guān)于甲公司信息披露的表述中，不正確的是(　)。

　　A.當(dāng)甲公司與乙公司開始談判，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項

　　B.當(dāng)市場出現(xiàn)甲公司與乙公司合并的傳聞，并導(dǎo)致甲公司股價出現(xiàn)異常波動時，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項

　　C.當(dāng)甲公司與乙公司簽訂合并協(xié)議時，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項

　　D.當(dāng)合并事項難以保密時，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項

　　【答案】A

　　【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)：①董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時;②有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(選項C);③董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。在上述規(guī)定的時點之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險因素：①該重大事件難以保密(選項D);②該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞;③公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況(選項B)。

　　10.某投資者以要約收購方式收購甲上市公司，甲公司股本總額為3億元人民幣，收購行為完成后甲公司公開發(fā)行的股份不再符合上市條件，則下列說法中，不正確的是(　)。

　　A.甲上市公司的股票應(yīng)由證券交易所終止上市交易

　　B.持有甲上市公司股份1%的股東趙某，要求以收購要約的同等條件向收購人出售其股票的，收購人不得拒絕

　　C.收購行為完成后，投資者應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)向證券交易所提交關(guān)于收購情況的書面報告，并予公告

　　D.收購人在收購行為完成后的24個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　【答案】D

　　【解析】選項A：收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法“終止上市交易”。選項B：其余仍持有被收購公司股票的股東，有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應(yīng)當(dāng)收購。選項C：收購行為完成后，收購人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)向證交所提交關(guān)于收購情況的書面報告，并予公告。選項D：收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　11.趙某為自己擁有的一張價值100萬元的古畫，先后向甲、乙兩家保險公司投保財產(chǎn)保險綜合險，甲公司的保險金額為50萬元，乙公司的保險金額為80萬元。在保險責(zé)任期間內(nèi)，該畫被盜，趙某向甲、乙兩家保險公司分別索賠，則關(guān)于甲、乙兩家保險公司應(yīng)賠償?shù)谋ｋU金額，下列說法中，正確的是( )。

　　A.趙某的行為屬于重復(fù)保險，甲、乙兩家保險公司無須承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任

　　B.甲保險公司應(yīng)賠償保險金50萬元

　　C.甲保險公司應(yīng)賠償保險金38.46萬元

　　D.乙保險公司應(yīng)賠償保險金49.23萬元

　　【答案】C

　　【解析】(1)投保人對同一保險標(biāo)的同一保險利益同一保險事故分別與兩個以上保險人訂立保險合同，且保險金額總和超過保險價值的保險為重復(fù)保險;(2)重復(fù)保險除合同另有約定外，各保險人按照其保險金額與保險金額總和的比例承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任;(3)甲保險公司應(yīng)賠償保險金=100×50÷(50+80)=38.46萬元;乙保險公司應(yīng)賠償保險金=100×80÷(50+80)=61.54萬元。

　　12.根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)保險利益的表述中，不正確的是(　)。

　　A.人身保險合同訂立時，投保人對被保險人不具有保險利益的，保險合同無效

　　B.人身保險合同訂立后，投保人喪失對被保險人的保險利益的，保險合同無效

　　C.被保險人同意投保人為其訂立人身保險合同的，視為投保人對被保險人具有保險利益

　　D.財產(chǎn)保險的被保險人在保險事故發(fā)生時，對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益

　　【答案】B

　　【解析】選項B：人身保險合同訂立后，因投保人喪失對被保險人的保險利益，當(dāng)事人主張保險合同無效的，人民法院不予支持。

　　二、多項選擇題

　　1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于投資者保護(hù)制度的說法中正確的有( )。

　　A.證券交易所應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)適當(dāng)性管理義務(wù)

　　B.普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的，證券公司應(yīng)當(dāng)證明其行為符合規(guī)定

　　C.投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以有償方式公開征集股東權(quán)利

　　D.普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛，普通投資者提出調(diào)解請求的，證券公司不得拒絕

　　【答案】BD

　　2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票應(yīng)滿足條件的表述中，正確的有( )。

　　A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司

　　B.發(fā)行人最近2年內(nèi)董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大不利變化

　　C.控股股東最近3年內(nèi)不存在貪污、賄賂、破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序等的刑事犯罪

　　D.發(fā)行人最近1年內(nèi)實際控制人沒有發(fā)生變更

　　【答案】ABC

　　【解析】選項D：要求發(fā)行人最近2年內(nèi)實際控制人沒有發(fā)生變更。

　　3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對已作出的證券發(fā)行注冊的決定，發(fā)現(xiàn)不符合法定條件或法定程序且已經(jīng)發(fā)行但尚未上市的，應(yīng)當(dāng)撤銷發(fā)行注冊決定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人。下列( )應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

　　A.發(fā)行人的實際控制人

　　B.發(fā)行人的控股股東

　　C.發(fā)行人的保薦人

　　D.發(fā)行人的董事長

　　【答案】ABC

　　【解析】國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對已作出的證券發(fā)行注冊的決定，發(fā)現(xiàn)不符合法定條件或法定程序且已經(jīng)發(fā)行但尚未上市的，應(yīng)當(dāng)撤銷發(fā)行注冊決定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人。發(fā)行人的“控股股東、實際控制人以及保薦人”，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

　　4.甲公司委托乙證券公司以代銷方式公開發(fā)行股票6000萬股，代銷期限屆滿時，投資者認(rèn)購甲公司股票的數(shù)量為4000萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有(　)。

　　A.甲公司應(yīng)當(dāng)以自有資金購入剩余的2000萬股

　　B.股票發(fā)行失敗

　　C.甲公司可以更換承銷商，繼續(xù)銷售剩余的2000萬股

　　D.應(yīng)當(dāng)返還已收取的4000萬股發(fā)行價款，并加算銀行同期存款利息

　　【答案】BD

　　【解析】股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。本題中，公開發(fā)行股票數(shù)量為6000萬股，實際認(rèn)購數(shù)量為4000萬股，少于其發(fā)行總量的70%(4200萬股)，因此應(yīng)界定為發(fā)行失敗，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還認(rèn)購人。

　　5.關(guān)于公司債券的非公開發(fā)行，下列表述正確的有(　)。

　　A.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對象不得超過200人

　　B.非公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評級

　　C.非公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會核準(zhǔn)

　　D.非公開發(fā)行的公司債券僅限于在合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓

　　【答案】AD

　　【解析】選項B：非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評級由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露;選項B錯誤。選項C：非公開發(fā)行公司債券無須證監(jiān)會核準(zhǔn);選項C錯誤。

　　6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在投資者均具備相應(yīng)的風(fēng)險識別和承擔(dān)能力，單筆最低認(rèn)購金額不低于100萬元的情況下，下列所述投資者中，符合私募基金合格投資者規(guī)定的有(　)。

　　A.最近3年年均收入為80萬元的個人投資者小錢

　　B.凈資產(chǎn)為人民幣1200萬元的合伙企業(yè)

　　C.名下金融資產(chǎn)為人民幣350萬元的個人投資者小趙

　　D.凈資產(chǎn)為人民幣800萬元的公司

　　【答案】ABC

　　【解析】選項AC：金融資產(chǎn)不低于“300萬元”或“最近3年個人年均收入不低于50萬元”的個人投資者符合合格投資者規(guī)定。選項BD：凈資產(chǎn)不低于“1000萬元”的單位、合伙企業(yè)符合合格投資者規(guī)定。而選項D的凈資產(chǎn)為800萬元，故不選。

　　7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于非公開募集基金的表述中，不正確的有(　)。

　　A.私募基金管理人不得向投資者承諾最低收益

　　B.私募基金管理人不得通過報刊、電臺、電視、互聯(lián)網(wǎng)等向任何投資對象宣傳推介

　　C.私募基金的募集應(yīng)當(dāng)取得基金業(yè)協(xié)會的審核批準(zhǔn)

　　D.私募基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管

　　【答案】BCD

　　【解析】選項B：不得通過報刊、電臺、電視、互聯(lián)網(wǎng)等向“不特定對象”宣傳推介;選項B表述錯誤。選項C：各類私募基金募集完畢，應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會辦理備案手續(xù);選項C表述錯誤。選項D：除基金合同另有約定外，私募基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管;選項D表述錯誤。

　　8.下列有關(guān)證券投資基金的公開募集，正確的說法有(　)。

　　A.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)作出注冊與否的決定

　　B.證券投資基金由基金管理人依法募集

　　C.基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書

　　D.基金募集期限屆滿，開放式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到準(zhǔn)予注冊規(guī)模的80%以上

　　【答案】ABC

　　【解析】選項D：基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到準(zhǔn)予注冊規(guī)模的80%以上;開放式基金募集的基金份額總額超過準(zhǔn)予注冊的最低募集份額總額。

　　9.甲為乙上市公司的董事，并且持有乙公司股票10萬股，2015年5月4日，甲以每股25元價格賣出3萬股，2015年10月8日甲又以每股15元價格買入乙公司股票2萬股，下列說法正確的有(　)。

　　A.公司董事會應(yīng)該收回其所得收益

　　B.公司股東會應(yīng)該收回其所得收益

　　C.應(yīng)該收回其所得收益為20萬元

　　D.應(yīng)該收回其所得收益為30萬元

　　【答案】AC

　　【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。甲以25元賣出3萬股，以15元買入2萬股，故甲賣出的2萬股存在收益，即：(25-15)×2=20(萬元)。

　　10.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入的有(　)。

　　A.上市公司的董事會秘書

　　B.監(jiān)事會主席

　　C.副總經(jīng)理

　　D.財務(wù)負(fù)責(zé)人

　　【答案】ABCD

　　【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有上市公司股份5%以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)買入，否則由此所得收益歸該公司所有;選項ACD均屬于高級管理人員。

　　11.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于對股票交易價格產(chǎn)生重大影響應(yīng)當(dāng)及時予以披露的重大事件有(　)。

　　A.持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化

　　B.公司增資的計劃

　　C.公司的監(jiān)事會主席發(fā)生變動

　　D.股東大會決議被依法撤銷

　　【答案】BD

　　【解析】選項A：持有公司5%以上股份的股東發(fā)生較大變化屬于重大事件，選項A錯誤。選項C：公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動屬于重大事件，選項C錯誤。

　　12.下列各項中，屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有(　)。

　　A.甲上市公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人

　　B.持有乙上市公司3%股份的股東趙某

　　C.證券交易所的工作人員

　　D.丙上市公司實際控制人的董事錢某的配偶

　　【答案】AC

　　【解析】證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：(1)發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;(3)發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;(4)由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;(5)上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員;(6)因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;(7)因職責(zé)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員;(8)因法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易或者對上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員;(9)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員。

　　三、判斷題

　　1.發(fā)行人的控股股東侵犯公司合法權(quán)益給公司造成損失，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)持有該公司股份的，可以為公司的利益以自己的名義向人民法院提起訴訟，持股比例和持股期限不受《公司法》規(guī)定的限制。(　　)

　　【答案】√

　　2.科創(chuàng)板實行股票發(fā)行注冊制由證監(jiān)會負(fù)責(zé)發(fā)行上市審核，證券交易所負(fù)責(zé)發(fā)行注冊。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】科創(chuàng)板實行股票發(fā)行注冊制由證券交易所負(fù)責(zé)發(fā)行上市審核，證監(jiān)會負(fù)責(zé)發(fā)行注冊。

　　3.向累計不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的屬于證券非公開發(fā)行。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】公開發(fā)行：①向不特定對象發(fā)行證券;②向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券。向不特定對象發(fā)行的無論是否超過200人，均屬于公開發(fā)行。

　　4.全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)適用于創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長型的中小微企業(yè)，不設(shè)財務(wù)門檻，申請掛牌的公司可以尚未盈利。(　　)

　　【答案】√

　　5.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。(　　)

　　【答案】√

　　6.基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到注冊文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過6個月開始募集，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交申請。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到注冊文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過6個月開始募集，原注冊的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交注冊申請。

　　7.李某收購甲上市公司，當(dāng)持有的股份達(dá)到甲上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)進(jìn)行通知公告。在報告期限內(nèi)和作出報告、公告后3日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】投資者及其一致行動人持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向證監(jiān)會、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告。在通知公告期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

　　8.上市公司控股子公司發(fā)生重大事件，可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。(　　)

　　【答案】√

　　9.趙某在自己實際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，使股票從每股10元上升至13元，然后在此價位大量賣出獲利，該行為屬于操縱市場的行為。(　　)

　　【答案】√

　　10.采取協(xié)議收購方式的，收購人擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司的股東發(fā)出全面要約，轉(zhuǎn)化為要約收購。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】采取協(xié)議收購方式的，收購人擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全面要約或部分要約，轉(zhuǎn)而進(jìn)行要約收購。

　　11.投資者及其一致行動人是上市公司的第一大股東或者實際控制人，但其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動報告書。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有表決權(quán)的股份達(dá)到或者超過5%但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動報告書。投資者及其一致行動人擁有表決權(quán)的股份達(dá)到20%但未超過30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動報告書。

　　12.保險事故發(fā)生后，保險人已支付了全部保險金額，無論保險金額是否等于保險價值，受損保險標(biāo)的的全部權(quán)利均歸于保險人。(　　)

　　【答案】×

　　13.投保人因重大過失未履行如實告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或給付保險金的責(zé)任，并不予退還保費。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】投保人因重大過失未履行如實告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險人對于合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償或給付保險金的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還保險費。

　　14.財產(chǎn)保險合同的保險金額不得超過保險價值。超過保險價值的，保險合同無效。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】超過保險價值的，“超過部分無效”;并非保險合同無效。

　　15.經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)“批準(zhǔn)”，可以經(jīng)營“短期健康保險”業(yè)務(wù)和“意外傷害保險”業(yè)務(wù)。

　　四、簡答題

　　1.(2019年簡答題)甲公司根據(jù)合同約定向乙公司銷售價值270萬元建筑材料，乙公司向甲交付一張經(jīng)丙公司承兌的商業(yè)匯票，該匯票距到期日尚有3個月。甲公司持有票據(jù)一個月后，因資金緊張，將其貼現(xiàn)給丁銀行。丁銀行在匯票到期日向丙公司提示付款時，遭拒付。丙公司拒付的理由是：乙公司來函告知，甲公司的建筑材料存在嚴(yán)重質(zhì)量問題，對該匯票應(yīng)拒付，請協(xié)助退回匯票。丁銀行認(rèn)為，丙公司已承兌匯票，不得拒絕付款。丙公司堅持拒付。丁銀行遂請求丙公司出具拒絕證明，以便向甲公司行使追索權(quán)。

　　要求：根據(jù)上述資料和票據(jù)法律制度的規(guī)定，不考慮其他因素，回答下列問題：

　　(1)乙公司能否以建筑材料存在嚴(yán)重質(zhì)量問題為由通知丙公司拒付該匯票?簡要說明理由。

　　(2)丁銀行認(rèn)為丙公司不得拒絕付款的理由是否成立?簡要說明理由。

　　(3)丁銀行可否向甲公司行使追索權(quán)?簡要說明理由。

　　【答案】

　　(1)乙公司不能以建筑材料存在嚴(yán)重質(zhì)量問題為由通知丙公司拒付該匯票。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。

　　(2)丁銀行認(rèn)為丙公司不得拒絕付款的理由成立。根據(jù)規(guī)定，付款人承兌匯票后，作為匯票承兌人，成為匯票的主債務(wù)人;承兌人應(yīng)于匯票到期日向持票人無條件地支付匯票上的金額。

　　(3)丁銀行可以向甲公司行使追索權(quán)。根據(jù)規(guī)定，出票人、背書人、承兌人和保證人均為被追索人。

　　2.(2019年簡答題)2018年5月20日，甲公司為支付貨款，向乙公司簽發(fā)一張6個月后付款且經(jīng)丙公司承兌的商業(yè)匯票。

　　(1)6月20日，乙公司為支付技術(shù)服務(wù)費將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司，乙公司背書時在匯票上記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。

　　(2)7月20日，丁公司為支付貨款又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給戊公司。戊公司要求提供擔(dān)保，己公司作為保證人在匯票的正面記載“保證”字樣并簽章，但未記載被保證人的名稱。

　　(3)11月25日，戊公司向丙公司提示付款，丙公司以其與甲公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛為由拒絕付款，并出具了拒絕證明?？紤]到乙公司實力最為雄厚，戊公司首先向乙公司發(fā)出追索通知，乙公司拒絕。

　　(4)11月27日，戊公司又向己公司發(fā)出追索通如，己公司僅同意支付匯票金額，拒絕支付利息和發(fā)出通知書的費用。

　　要求：根據(jù)上述資料和票據(jù)法律制度的規(guī)定，不考慮其他因素，回答下列問題。

　　(1)乙公司拒絕戊公司追索是否合法?簡要說明理由。

　　(2)該匯票的被保證人是誰?簡要說明理由。

　　(3)己公司拒絕支付利息和發(fā)出通知書的費用是否合法?簡要說明理由。

　　【答案】

　　(1)乙公司拒絕戊公司追索合法。根據(jù)規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。

　　(2)該匯票的被保證人是丙公司。根據(jù)規(guī)定，保證人在匯票或者粘單上未記載被保證人的名稱的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人。

　　(3)己公司拒絕支付利息和發(fā)出通知書的費用不合法。根據(jù)規(guī)定，持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付的金額和費用包括：被拒絕付款的匯票金額;匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息;取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。

　　3.(2018年簡答題)2018年7月14日，甲公司從乙公司購買了辦公設(shè)備，合計20萬元，雙方約定以商業(yè)匯票結(jié)算貨款。7月15日，乙公司簽發(fā)了一張以甲公司為付款人，以乙公司的債權(quán)人丙公司為收款人，期限為2個月的20萬元商業(yè)承兌匯票。甲公司經(jīng)提示在匯票上簽章承兌。該匯票在交付給丙公司時，丙公司要求甲公司提供保證。甲公司遂請求丁公司保證，丁公司提出需以甲公司設(shè)定抵押為保證生效條件，甲公司同意。丁公司便以保證人身份在匯票上簽章，并注明“該保證以甲公司提供抵押為生效條件”。

　　丁公司保證時未記載被保證人名稱和保證日期。匯票到期后，丙公司獲悉甲公司財務(wù)狀況不佳，遂直接向保證人丁公司請求付款。丁公司拒絕付款，理由是：(1)匯票未記載被保證人名稱和保證日期，保證無效;(2)甲公司沒有向保證人提供抵押，保證不生效;(3)即使保證生效，持票人應(yīng)先向被保證人請求付款，只有在被保證人沒有支付能力時才由保證人付款。

　　要求：根據(jù)上述資料和票據(jù)法律制度的規(guī)定，不考慮其他因素，回答下列問題。

　　(1)丁公司拒絕付款的理由(1)是否成立?簡要說明理由。

　　(2)丁公司拒絕付款的理由(2)是否成立?簡要說明理由。

　　(3)丁公司拒絕付款的理由(3)是否成立?簡要說明理由。

　　【答案】

　　(1)丁公司拒絕付款的理由(1)不成立。根據(jù)規(guī)定，在匯票的保證中，被保證人名稱和保證日期為相對記載事項，匯票保證未記載該事項并不影響保證的效力。保證人在匯票或者粘單上未記載被保證人名稱的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人;未承兌的匯票，出票人為被保證人。保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期。

　　(2)丁公司拒絕付款的理由(2)不成立。根據(jù)規(guī)定，保證不得附有條件;附有條件的，不影響對匯票的保證責(zé)任。在本題中，雖然甲公司沒有向保證人提供抵押，但不影響對匯票的保證責(zé)任，故保證生效。

　　(3)丁公司拒絕付款的理由(3)不成立。保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人在票據(jù)到期后，根據(jù)需要，可以不向被保證人請求付款，而直接向保證人請求付款。保證人應(yīng)當(dāng)支付全部票據(jù)金額，不得以必須先向被保證人請求付款為由拒絕付款。

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