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　　【例題 1-多選題】某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的有(　　)。

　　A.公司發(fā)行股票前股本總額為人民幣 6000 萬元

　　B.公司上一年度嚴(yán)重違反環(huán)境保護(hù)管理法規(guī)受到罰款的行政處罰

　　C.公司最近 3 個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計為人民幣 4000 萬元

　　D.公司最近 1 個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益

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　　【例題 2-多選題】(2015 年)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開發(fā)行情形的有(　　)。

　　A.向不特定對象發(fā)行證券的

　　B.向累計不超過 200 人的不特定對象發(fā)行證券的

　　C.向累計不超過 200 人的特定對象發(fā)行證券的

　　D.采取電視廣告方式發(fā)行證券的

　　【例題 3-多選題】(2018 年)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司配股條件的表述中，不正確的是(　　)。

　　A.最近 3 個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于 6%

　　B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

　　C.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的 30%

　　D.采用包銷方式發(fā)行

　　【例題 4-單選題】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，關(guān)于股份有限公司股份發(fā)行的下列表述中，不正確的是(　　)。

　　A.股份有限公司向法人發(fā)行的股票，只能是記名股票

　　B.股份有限公司向社會公眾發(fā)行的股票，只能是無記名股票

　　C.股份有限公司的股票發(fā)行價格不得低于票面金額

　　D.股份有限公司發(fā)行股票可以超過票面金額發(fā)行

　　【例題 5-單選題】某股份有限公司擬在上海證券交易所主板市場首次公開發(fā)行股票并上市，保薦人在對其進(jìn)行上市輔導(dǎo)時發(fā)現(xiàn)財務(wù)指標(biāo)如下所述，其中不符合規(guī)定的是(　　)。

　　A.發(fā)行前股本總額為人民幣 5000 萬元

　　B.最近 3 個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計為人民幣 4000 萬元，營業(yè)收入累計為人民幣 2.98 億元

　　C.最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的例為15%

　　D.最近 3 個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計為人民幣 6900 萬元

　　【例題 6-單選題】根據(jù)新《證券法》規(guī)定，不屬于注冊制下首次公開發(fā)行股票的一般條件的是(　　)。

　　A.具備健全且運行良好的組織機構(gòu)

　　B.最近 3 年持續(xù)盈利

　　C.具有持續(xù)經(jīng)營能力

　　D.最近 3 年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告

　　【例題 7-單選題】甲上市公司向原股東配售股份，擬配售的股份為 10 億股，若想本次配股成功，在代銷期限屆滿前，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量應(yīng)達(dá)到(　　)億股。

　　A.5

　　B.6

　　C.7

　　D.8

　　【例題 8-判斷題】甲上市公司擬向不特定對象公開發(fā)行股份，發(fā)行前 20 個交易日股票均價為 20 元，前 1 次交易日股票均價為 18 元，因此發(fā)行價格不應(yīng)低于 20 元。( )

　　【例題 9-單選題】下列關(guān)于注冊制下證券的承銷的說法中，錯誤的是( )。

　　A.向不特定對象發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷

　　B.向原股東配股應(yīng)采用代銷方式

　　C.證券的代銷期最長不得超過 60 日

　　D.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量 70%的，為發(fā)行失敗

　　【例題 10-多選題】(2017 年)根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的有(　　)。

　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券可以轉(zhuǎn)換為公司股票

　　B.可轉(zhuǎn)換公司債券的持有人在轉(zhuǎn)換條件具備時必須行使轉(zhuǎn)換權(quán)

　　C.可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行時必須規(guī)定轉(zhuǎn)換辦法

　　D.可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣

　　【例題 11-單選題】(2015 年)根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于發(fā)起人轉(zhuǎn)讓其持有的本公司股份限制的表述中，正確的是(　　)。

　　A.自公司成立之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　B.自公司成立之日起 2 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　C.自公司成立之日起 3 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.自公司成立之日起 5 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　【例題 12-單選題】(2016 年)某股份有限公司于 2013 年 8 月在上海證券交易所上市，公司章程對股份轉(zhuǎn)讓的限制未作特別規(guī)定，該公司有關(guān)人員的下列股份轉(zhuǎn)讓行為中，符合公司法律制度規(guī)定的是(　　)。

　　A.發(fā)起人王某于 2014 年 4 月轉(zhuǎn)讓了其所持本公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份總數(shù)的25%

　　B.董事鄭某于 2014 年 9 月將其所持本公司全部股份 800 股一次性轉(zhuǎn)讓

　　C.董事張某共持有本公司股份 10000 股，2014 年 9 月通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓了其中的 2600 股

　　D.總經(jīng)理李某于 2015 年 1 月離職，2015 年 3 月轉(zhuǎn)讓了其所持甲公司股份總數(shù)的 25%

　　【例題 13-多選題】根據(jù)新《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后 6 個月內(nèi)賣出，或者在賣出后 6 個月內(nèi)又買入的有( )。

　　A.董事會秘書

　　B.監(jiān)事會主席

　　C.財務(wù)負(fù)責(zé)人

　　D.副總經(jīng)理的妻子

　　【例題 14-多選題】下列關(guān)于股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓限制的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的有(　　)。

　　A.公司發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　B.公司董事持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　C.公司監(jiān)事離職后 1 年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份

　　D.公司經(jīng)理在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的 25%

　　【例題 15-判斷題】為證券發(fā)行出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，在該證券承銷期內(nèi)和期滿后 6 個月內(nèi)，不得買賣該證券。此說法符合法律規(guī)定。( )

　　【例題 16-單選題】(2019 年)根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的表述中，正確的是(　　)。

　　A.公司可以接受本公司股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的

　　B.公司在任何情況下都不得收購本公司股票

　　C.股東將無記名股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力

　　D.上市公司董事會秘書不得買賣本公司股票

　　【例題 17-多選題】(2016 年)根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于股份有限公司可以收購本公司股份的有(　　)。

　　A.接受本公司股票作為質(zhì)權(quán)標(biāo)的

　　B.減少公司注冊資本

　　C.將股份用于本公司職工股權(quán)激勵

　　D.與持有本公司股份的其他公司合并

　　【例題 18-單選題】(2018 年)根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓限制的表述中，正確的是(　　)。

　　A.公司收購自身股份獎勵給職工的，所收購的股份應(yīng)當(dāng)在 2 年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工

　　B.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　C.公司監(jiān)事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份，不得超過其持有的本公司股份總數(shù)的 20%

　　D.公司董事所持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起 3 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　【例題 19-單選題】某股份有限公司申請公開發(fā)行公司債券。下列關(guān)于該公司面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券條件的表述中，不符合新《證券法》規(guī)定的是(　　)。

　　A.最近 3 年無債務(wù)違約或遲延支付本息的事實

　　B.債券信用評級 AAA

　　C.最近 3 年平均可分配利潤足以支付公司債券 1 年的利息

　　D.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策

　　【例題 20-多選題】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，發(fā)行公司可以向下列對象非公開發(fā)行債券的情形的有(　　)。

　　A.社會公益基金

　　B.甲有限公司名下金融資產(chǎn)達(dá)到 300 萬

　　C.發(fā)行公司的董事，名下金融資產(chǎn) 290 萬

　　D.王某名下房產(chǎn)達(dá)到 500 萬

　　1.【答案】AC

　　【解析】選項 A：發(fā)行前股本總額不得少于人民幣 3000 萬元。選項 B：最近 36 個月內(nèi)，發(fā)行人不得存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重的情況。選項 C：最近 3 個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣 3000 萬元。選項 D：發(fā)行人不得存在最近 1 個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表以外的投資收益的情況。

　　2.【答案】ABD

　　【解析】有下列情形之一的，為公開發(fā)行：(1)向不特定對象發(fā)行證券的;(2)向特定對象發(fā)行證券累計超過 200 人的，但依法實施員工持股計劃的員工人數(shù)不計算在內(nèi);(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

　　3.【答案】AD

　　【解析】選項 A：屬于狹義增發(fā)的條件。選項 D：上市公司配股應(yīng)當(dāng)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。

　　4. 【答案】B

　　【解析】本題考核股票的種類。公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，但并未限制向社會公眾發(fā)行的股票只能是無記名股票。

　　5. 【答案】B

　　【解析】本題考核股票的發(fā)行。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下要求：(1)最近 3 個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000 萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。(2)最近 3 個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣 5000 萬元;或者最近 3 個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣 3 億元。(3)發(fā)行前股本總額不少于人民幣 3000 萬元。(4)最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于 20%。(5)最近一期末不存在未彌補虧損。因此本題選項 B 不符合規(guī)定。

　　6. 【答案】B

　　【解析】本題考核股票的發(fā)行。根據(jù)新《證券法》的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票的基本條件包括:(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);(2)具有持續(xù)經(jīng)營能力;(3)最近 3 年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告;(4)發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近 3 年不存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的刑事犯罪;(5)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件

　　7. 【答案】C

　　【解析】本題考核股票的發(fā)行?？毓晒蓶|不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量 70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。

　　8. 【答案】×

　　【解析】本題考核股票的發(fā)行。發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前 20 個交易日公司股票均價或前 1 個交易日的均價。

　　9. 【答案】C

　　【解析】本題考核證券發(fā)行的程序。證券的代銷、包銷期限最長不得超過 90 日。

　　10.

　　【答案】ACD

　　【解析】本題考核公司債券。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的，公司應(yīng)當(dāng)按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票，但債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。

　　11.

　　【答案】A

　　【解析】本題考核股份轉(zhuǎn)讓。根據(jù)規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　12.

　　【答案】B

　　【解析】本題考核股份轉(zhuǎn)讓。選項 A，公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。選項 B，上市公司董、監(jiān)、高所持股份不超過 1000 股的，可一次全部轉(zhuǎn)讓，不受 25%比例的限制。選項 CD，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的 25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

　　13.

　　【答案】ABCD

　　【解析】本題考核證券交易概述。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括配偶、父母、子女)，持有上市公司股份 5%以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后 6 個月內(nèi)賣出，或者在賣出后 6 個月內(nèi)買入，否則由此所得收益歸該公司所有。

　　14.

　　【答案】ABD

　　【解析】本題考核證券交易概述。選項 C：董事、監(jiān)事、高級管理人員“離職后半年內(nèi)”，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

　　15.

　　【答案】√

　　【解析】本題考核證券交易概述。根據(jù)規(guī)定，為證券發(fā)行出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，在該證券承銷期內(nèi)和期滿后 6 個月內(nèi)，不得買賣該證券。

　　16.

　　【答案】C

　　【解析】本題考核股份轉(zhuǎn)讓的限制。公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的;選項 A 錯誤。符合法定情形的，公司可以收購本公司股份;選項 B 錯誤。無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力;選項 C 正確。上市公司董事會秘書屬于高管，高管可以買賣本公司股票，只是特定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;選項 D 錯誤。

　　17.

　　【答案】BCD

　　【解析】本題考核股份轉(zhuǎn)讓。公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：(1)減少公司注冊資本;(2)與持有本公司股份的其他公司合并;(3)將股份用于員工持股計劃或者股權(quán)激勵;(4)股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份;(5)將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券;(6)上市公司為維護(hù)公司價值及股東權(quán)益所必需。公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。

　　18.

　　【答案】B

　　【解析】本題考核股份轉(zhuǎn)讓。選項 A：公司收購自身股份獎勵給職工的，應(yīng)當(dāng)在 3 年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或注銷。選項 C：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的 25%。選項 D：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　19.

　　【答案】C

　　【解析】本題考核公司債券的發(fā)行。資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：①發(fā)行人最近 3 年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實;②發(fā)行人最近 3 個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的 1.5 倍，因此 C 錯誤;③債券信用評級達(dá)到 AAA 級;④中國證監(jiān)會根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。未達(dá)到上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公司債券公開發(fā)行應(yīng)當(dāng)面向合格投資者。

　　20.

　　【答案】AC

　　【解析】本題考核公司債券的發(fā)行。非公開發(fā)行的對象應(yīng)當(dāng)是合格投資者，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股比例超過 5%的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制。選項 B，凈資產(chǎn)應(yīng)不低于 1000 萬。選項D，名下金融資產(chǎn)應(yīng)不低于 300 萬。

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