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　　1、與增發(fā)新股籌資相比，留存收益籌資的優(yōu)點有()。

　　A.不需要發(fā)生籌資費用

　　B.有助于增強公司的社會聲譽

　　C.有助于維持公司的控制權(quán)分布

　　D.籌集資金規(guī)模大

　　[答案]AC

　　[解析]與普通股籌資相比較，留存收益籌資不需要發(fā)生籌資費用，資本成本較低，選項A正確。利用留存收益籌資，不用對外發(fā)行新股或吸收新投資者，由此增加的權(quán)益資本不會改變公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，不會稀釋原有股東的控制權(quán)，選項C正確。

　　2、與發(fā)行股票籌資相比，吸收直接投資的特點有()。

　　A.不易于進行產(chǎn)權(quán)交易

　　B.資本成本較高

　　C.有利于提高公司聲譽

　　D.籌資費用較低

　　[答案]ABD

　　[解析]吸收直接投資不易進行產(chǎn)權(quán)交易，選項A正確;相對于股票籌資來說，吸收直接投資的資本成本較高，選項B正確;發(fā)行股票籌資的優(yōu)點是能增強公司的社會聲譽，選項C錯誤;吸收直接投資籌資費用較低，選項D正確。

　　3、一般而言，與發(fā)行普通股相比，發(fā)行優(yōu)先股的特點有()。

　　A.可以降低公司的財務(wù)杠桿效應(yīng)

　　B.可以提升公司的財務(wù)風險

　　C.可以保障普通股股東的控制權(quán)

　　D.可以降低公司的資本成本

　　[答案]BCD

　　[解析]如果存在優(yōu)先股，計算財務(wù)杠桿系數(shù)時要考慮優(yōu)先股利，所以選項A錯誤;相對于普通股，優(yōu)先股利是固定支付的，所以增加了財務(wù)風險，選項B正確;優(yōu)先股東無表決權(quán)，所以保障了普通股股東的控制權(quán)，選項C正確;普通股的投資風險比優(yōu)先股的大，所以普通股的資本成本高一些，選項D正確。

　　4、與發(fā)行公司債券相比，吸收直接投資的優(yōu)點有()。

　　A.資本成本較低

　　B.籌資費用較低

　　C.能夠提升企業(yè)市場形象

　　D.易于盡快形成生產(chǎn)能力

　　[答案]BD

　　[解析]本題考核吸收直接投資。吸收直接投資的籌資優(yōu)點：(1)能夠盡快形成生產(chǎn)能力;(2)容易進行信息溝通;(3)資本成本較高，但手續(xù)相對比較簡便，籌資費用較低;(4)公司控制權(quán)集中，不利于公司治理;(5)不易進行產(chǎn)權(quán)交易。所以本題的答案為選項B、D。

　　5、按企業(yè)所取得資金的權(quán)益特性不同，可將籌資分為()。

　　A.股權(quán)籌資

　　B.債務(wù)籌資

　　C.衍生工具籌資

　　D.直接籌資

　　[答案]ABC

　　[解析]按企業(yè)所取得資金的權(quán)益特性不同，可將籌資分為股權(quán)籌資、債務(wù)籌資及衍生工具籌資。

　　6、下列各項中，屬于在上市公司的股票交易被實行特別處理期間，其股票交易應(yīng)遵循的規(guī)則有()。

　　A.股票暫停上市

　　B.股票報價日漲跌幅限制為5%

　　C.股票名稱改為原股票名前加“ST”

　　D.上市公司的中期報告必須經(jīng)過審計

　　[答案]BCD

　　[解析]在上市公司的股票交易被實行特別處理期間，其股票交易遵循下列規(guī)則：

　　(1)股票報價日漲跌幅限制為5%;

　　(2)股票名稱改為原股票名前加“ST”;

　　(3)上市公司的中期報告必須經(jīng)過審計。在上市公司的股票交易被實行特別處理期間，股票還可以上市，只是股票報價日漲跌幅限制為5%。

　　7、下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換債券表述正確的有()。

　　A.可轉(zhuǎn)換債券的贖回一般發(fā)生在公司股票價格在一段時間內(nèi)連續(xù)高于轉(zhuǎn)股價格達到某—幅度時

　　B.可轉(zhuǎn)換債券的回售一般發(fā)生在公司股票價格在一段時間內(nèi)連續(xù)低于轉(zhuǎn)股價格達到某一幅度時

　　C.可轉(zhuǎn)換債券的回售條款對于投資者來說實際上是一種賣權(quán)條款

　　D.可轉(zhuǎn)換債券的贖回條款對于投資者來說實際上是一種買權(quán)條款

　　[答案]ABC

　　[解析]可轉(zhuǎn)換債券一般都會有贖回條款，發(fā)債公司在可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換前，可以按一定條件贖回債券。通常，公司股票價格在一段時期內(nèi)連續(xù)高于轉(zhuǎn)股價格達到某一幅度時，公司會按事先約定的價格買回未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。同樣，可轉(zhuǎn)換債券一般也會有回售條款，公司股票價格在一段時期內(nèi)連續(xù)低于轉(zhuǎn)股價格達到某一幅度時，債券持有人可按事先約定的價格將所持債券回售給發(fā)行公司?？赊D(zhuǎn)換債券的贖回條款是對發(fā)行公司有利的條款，并沒有賦予投資人選擇的權(quán)利。所以選項D項錯誤。

　　8、下列關(guān)于認股權(quán)證表述正確的有()。

　　A.認股權(quán)證是一種融資促進工具

　　B.認股權(quán)證有助于改善上市公司的治理結(jié)構(gòu)

　　C.作為激勵機制的認股權(quán)證有利于推進上市公司的股權(quán)激勵機制

　　D.認股權(quán)證本質(zhì)是一種擁有股權(quán)的證券

　　[答案]ABC

　　[解析]認股權(quán)證本質(zhì)上是一種股票期權(quán)，屬于衍生金融工具，具有實現(xiàn)融資和股票期權(quán)激勵的雙重功能。但認股權(quán)證本身是一種認購普通股的期權(quán)，它沒有普通股的紅利收入，也沒有普通股相應(yīng)的投票權(quán)。

　　9、根據(jù)《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》，應(yīng)收賬款包括()。

　　A.鐵路設(shè)施項目的收益權(quán)

　　B.銷售貨物產(chǎn)生的債權(quán)

　　C.出租房屋產(chǎn)生的債權(quán)

　　D.因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)

　　[答案]ABC

　　[解析]根據(jù)《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》，所稱應(yīng)收賬款包括以下權(quán)利：

　　(1)銷售、出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用，出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)等;

　　(2)提供醫(yī)療、教育、旅游等服務(wù)或勞務(wù)產(chǎn)生的債權(quán);

　　(3)能源、交通運輸、水利、環(huán)境保護、市政工程等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項目收益權(quán);

　　(4)提供貸款或其他信用活動產(chǎn)生的債權(quán);

　　(5)其他以合同為基礎(chǔ)的具有金錢給付內(nèi)容的債權(quán)。但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)，以及法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的付款請求權(quán)。

　　10、以下各項中，影響融資租賃每期租金的因素有()。

　　A.設(shè)備買價

　　B.融資租賃成本

　　C.租賃手續(xù)費

　　D.租賃支付方式

　　[答案]ABCD

　　[解析]融資租賃的租金就包括租賃資產(chǎn)的成本、租賃資產(chǎn)的成本利息、租賃手續(xù)費三大部分。選項A、B、C通過影響租金總額，影響每期租金，選項D直接影響每期支付租金的多少。

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