什么是流動資金
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流動資金是指企業(yè)流動資金情況。
流動資金是流動資產(chǎn)的表現(xiàn)形式,即企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計。 廣義的流動資金指企業(yè)全部的流動資產(chǎn),包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需,故流動資金有一通俗名稱,稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。狹義的流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。依照此一定義,流動資產(chǎn)的資金來源,除流動負債外,應(yīng)另辟長期來源。凈流動資金的多少代表企業(yè)的流動地位,凈流動資金越多表示凈流動資產(chǎn)愈多,其短期償債能力較強,因而其信用地位也較高,在資金市場中籌資較容易,成本也較低。
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