2019年保薦代表人《投資銀行業(yè)務》考試范圍參考考試大綱?？荚嚧缶V中這些考點要求熟悉!

　　保薦代表人是專項業(yè)務資格考試中最難的一個類別，復習的時候重在理解。保薦代表人考試沿用《保薦代表人勝任能力考試大綱(2018)》，共七章。

　　第一章 保薦業(yè)務監(jiān)管

　　第一節(jié) 資格管理

　　熟悉維持保薦機構和保薦代表人資格的條件。

　　第二節(jié) 主要職責

　　熟悉證券發(fā)行上市保薦制度的主要內(nèi)容

　　第三節(jié) 工作規(guī)程

　　熟悉開展保薦工作涉及的關聯(lián)保薦、保薦機構更換、保薦代表人推薦及更換要求;熟悉保薦業(yè)務協(xié)調(diào)工作的具體要求。

　　第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范

　　無

　　第五節(jié) 內(nèi)部控制

　　熟悉質(zhì)量控制、內(nèi)核等工作程序、方法。

　　第二章 財務分析

　　第一節(jié) 會計

　　熟悉金融資產(chǎn)減值損失的確認和計量;熟悉金融資產(chǎn)轉移的確認和計量。

　　熟悉共同經(jīng)營的會計處理;熟悉在其他權益主體中的披露。

　　熟悉固定資產(chǎn)減值的判斷標準;熟悉固定資產(chǎn)處置的會計處理。

　　熟悉投資性房地產(chǎn)的確認和計量。

　　熟悉持有待售非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營的確認和計量。

　　熟悉資產(chǎn)減值的跡象與測試;熟悉資產(chǎn)減值的會計處理。

　　熟悉短期借款、應付票據(jù)、預收款項、職工薪酬、應交稅費、應付利息、應付股利、其他應付款等流動負債的核算內(nèi)容;熟悉長期借款、應付債券、遞延收益、長期應付款等非流動負債的核算內(nèi)容。

　　熟悉實收資本的確認和計量;熟悉資本公積的確認和計量;熟悉盈余公積、其他綜合收益、其他權益工具、未分配利潤的核算內(nèi)容及會計處理。

　　熟悉營業(yè)外收支的核算內(nèi)容;熟悉綜合收益的概念及核算內(nèi)容。

　　三、主要會計事項及處理

　　熟悉非貨幣性資產(chǎn)交換的會計處理;熟悉各種債務重組方式的會計處理;熟悉股份支付各個時點的會計處理。

　　熟悉經(jīng)營租賃及融資租賃的會計處理。

　　熟悉政府補助的會計處理。

　　熟悉借款費用的會計處理。

　　熟悉當期所得稅、遞延所得稅、所得稅費用的確認和計量。

　　熟悉合并報表的編制方法。

　　熟悉權益工具和金融負債的區(qū)分及相關的會計處理。

　　熟悉外幣財務報表折算。

　　第二節(jié) 財務分析

　　熟悉增長率與資本需求的測算。

　　熟悉產(chǎn)品成本的歸集和分配。

　　熟悉利潤敏感性分析。

　　第三節(jié) 稅法、審計、內(nèi)部控制與評估

　　熟悉現(xiàn)行稅法體系、稅收管理體制。

　　熟悉被審計單位及環(huán)境、被審計單位內(nèi)部控制的風險評估程序。

　　熟悉上述循環(huán)的實質(zhì)性測試程序;熟悉貨幣資金的實質(zhì)性測試程序 。

　　第三章 股權融資

　　第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票

　　熟悉特殊行業(yè)招股文件的主要披露要求。

　　第二節(jié) 上市公司發(fā)行新股

　　熟悉上市公司不得發(fā)行優(yōu)先股的情形。

　　第三節(jié) 非上市公眾公司股份公開轉讓

　　熟悉全國股轉系統(tǒng)的職能和自律監(jiān)管的相關規(guī)定;

　　熟悉非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的條件、程序及信息披露要求;熟悉掛牌公司信息披露的相關規(guī)定。

　　第四章 債權融資

　　第一節(jié) 政府債券

　　無

　　第二節(jié) 金融債券

　　熟悉商業(yè)銀行、保險公司等金融機構發(fā)行金融債券的一般性規(guī)定。

　　第三節(jié) 公司債券

　　熟悉發(fā)行可轉換公司債券持續(xù)性信息披露的有關要求。

　　熟悉信用評級流程、信用評級方法、信用評級結果發(fā)布的相關規(guī)定;熟悉債券存續(xù)期內(nèi)信用評級信息披露原則和安排的相關規(guī)定。

　　第四節(jié) 企業(yè)債券

　　熟悉企業(yè)債券上市條件、上市申請和核準;熟悉企業(yè)債券持有人權益保護的相關規(guī)定。

　　二、非金融企業(yè)債務融資工具

　　熟悉非金融企業(yè)債務融資工具的發(fā)行人分類管理、發(fā)行機制、發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)模、資金使用、詢價機制、信用評級、信息披露、后續(xù)管理和監(jiān)督管理等一般性規(guī)定。

　　第五節(jié) 資產(chǎn)證券化

　　無

　　第五章 定價銷售

　　第一節(jié) 股票估值

　　熟悉影響股票投資價值的內(nèi)部因素和外部因素;熟悉目前國家主要產(chǎn)業(yè)政策的相關規(guī)定;熟悉公司基本分析與財務分析的要素與方法;熟悉投資價值分析報告的要求、內(nèi)容及格式要點。

　　第二節(jié) 債券估值

　　熟悉影響債券估值定價的內(nèi)部因素和外部因素。

　　第三節(jié) 股票發(fā)行與銷售

　　熟悉首次公開發(fā)行股票的信息披露要求。

　　第四節(jié) 債券發(fā)行與銷售

　　熟悉可交換公司債券的發(fā)行方案要點、發(fā)行方式和操作流程。

　　第六章 財務顧問

　　第一節(jié) 業(yè)務監(jiān)管

　　無

　　第二節(jié) 上市公司收購

　　熟悉公司反收購策略。

　　第三節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重組

　　無

　　第四節(jié) 涉外并購

　　熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度;熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)涉及反壟斷審查的相關規(guī)定

　　第五節(jié) 非上市公眾公司并購

　　無

　　第七章 持續(xù)督導

　　第一節(jié) 法人治理

　　熟悉董事的權利和義務;熟悉董事會秘書的任職資格、權利和義務;熟悉董事會專門委員會的職責;熟悉經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生辦法和職責。

　　熟悉監(jiān)事會的組成、職權和議事規(guī)則;熟悉監(jiān)事會的規(guī)范運作和決議方式。

　　熟悉需要獨立董事發(fā)表獨立意見的情形;熟悉保證獨立董事行使職權的措施;熟悉獨立董事在年度報告期間的相關工作。

　　熟悉股東大會、董事會、監(jiān)事會會議記錄的簽署及保管規(guī)定。

　　熟悉內(nèi)幕信息知情人登記制度。

　　第二節(jié) 規(guī)范運作

　　熟悉投資者關系管理的自愿信息披露及相關投資者關系活動。

　　第三節(jié) 信守承諾

　　無

　　第四節(jié) 持續(xù)信息披露

　　熟悉上市公司向監(jiān)管機構報送定期報告的時間要求。

　　熟悉上市公司收購、出售資產(chǎn)公告的內(nèi)容及要求。

　　熟悉上市公司關聯(lián)交易審議程序及披露要求。

　　熟悉上市公司臨時公告及相關附件報送監(jiān)管機構備案的要求。

　　第五節(jié) 法律責任

　　熟悉中介機構在發(fā)行上市、信息披露及規(guī)范運作等方面的法律責任。

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