Ⅰ.營業(yè)收入

　?、?營業(yè)利潤

　?、?流動(dòng)資產(chǎn)

　　Ⅳ.財(cái)務(wù)費(fèi)用

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　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　【答案】B

　　【解析】流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是營業(yè)收入與全部流動(dòng)資產(chǎn)的平均余額的比值。其計(jì)算公式為：

　　流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)(次)

　　公式中的平均流動(dòng)資產(chǎn)是資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)期初數(shù)與期末數(shù)的平均數(shù)。

　　12 個(gè)人在進(jìn)行稅收規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有(　　)。

　?、?合法性原則

　　Ⅱ.穩(wěn)健性原則

　?、?實(shí)用性原則

　?、?綜合性原則

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】在為客戶進(jìn)行稅收規(guī)劃時(shí)，應(yīng)該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即從稅收法定原則、社會(huì)政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則，應(yīng)該遵循合法性、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則，這些原則賦予了稅收規(guī)劃其本身及區(qū)別于其他節(jié)稅手段的最本質(zhì)的特征。

　　13 投資者進(jìn)行債券投資時(shí)，可以根據(jù)市場的實(shí)際情況與自身需求來選擇不同的債券投資組合管理策略，比如，(　　)。

　　Ⅰ.當(dāng)投資者認(rèn)為市場效率較強(qiáng)時(shí)，可采取指數(shù)化的投資策略

　?、?當(dāng)投資者認(rèn)為市場效率較強(qiáng)，而自身對(duì)未來現(xiàn)金流有特殊需求時(shí)，可采取積極的投資策略

　?、?當(dāng)投資者對(duì)未來的現(xiàn)金流量有著特殊需求時(shí)，可采取免疫和現(xiàn)金流配比策略

　?、?當(dāng)投資者觀察到市場存在較高的收益級(jí)差和較短的過渡期時(shí)，可采用債券互換策略

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】C

　　【解析】Ⅱ項(xiàng)，當(dāng)投資者認(rèn)為市場效率較低，而自身對(duì)未來現(xiàn)金流沒有特殊需求時(shí)，可采取積極的投資策略。

　　14 影響個(gè)人信貸能力的因素是(　　)。

　?、?客戶收入能力

　?、?客戶身體狀況

　　Ⅲ.客戶資產(chǎn)價(jià)值

　?、?客戶職業(yè)性質(zhì)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　【答案】A

　　【解析】影響個(gè)人信貸能力的因素可以分為：①?zèng)Q定因素，在合理的利率成本下，個(gè)人的信貸能力取決于客戶收入能力和客戶資產(chǎn)價(jià)值;②影響因素，影響個(gè)人貸款還款能力的具體因素包括年齡、收入情況、身體狀況、職業(yè)性質(zhì)、負(fù)債和工作時(shí)間。

　　15 證券公司銷售金融產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)向客戶充分揭示金融產(chǎn)品的(　　)。

　　Ⅰ.信用風(fēng)險(xiǎn)

　?、?市場風(fēng)險(xiǎn)

　?、?流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　Ⅳ.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】根據(jù)《證券公司投資者適當(dāng)性制度指引》第二十一條，證券公司銷售金融產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)向客戶充分揭示金融產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等可能影響客戶權(quán)益的主要風(fēng)險(xiǎn)特征。

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