Ⅰ.未轉換的可轉換公司債券數量少于2000萬元的

　?、?可轉換公司債券擔保人發(fā)生吸收合并情形

　?、?投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉換公司債券達到可轉換公司債券發(fā)行總量的10%的

　?、?可轉換公司債券轉換為股票的數額累計達到可轉換公司債券開始轉股前公司已發(fā)行股份總額5%的

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　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅱ、Ⅲ

　　D. Ⅱ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】

　　《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第11.7.1條規(guī)定，發(fā)行可轉換公司債券的上市公司出現下列情形之一時，應當及時向本所報告并披露：因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動，需要調整轉股價格，或者依據募集說明書約定的轉股價格向下修正條款修正轉股價格的;可轉換公司債券轉換為股票的數額累計達到可轉換公司債券開始轉股前公司已發(fā)行股份總額的10%的;公司信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的;可轉換公司債券擔保人發(fā)生重大資產變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況的;未轉換的可轉換公司債券數量少于3000萬元的;有資格的信用評級機構對可轉換公司債券的信用或者公司的信用進行評級，并已出具信用評級結果的;可能對可轉換公司債券交易價格產生較大影響的其他重大事件;中國證監(jiān)會和本所規(guī)定的其他情形。Ⅰ項，未轉換的可轉換公司債券數量少于3000萬元的，即需要及時向深交所報告并披露。少于2000萬元的，在此范圍內，故應當報告并披露。Ⅲ項，不屬于上述規(guī)定的任何一種情形。Ⅳ項，可轉換公司債券轉換為股票的數額累計達到可轉換公司債券開始轉股前公司已發(fā)行股份總額的10%的，才需要及時向深交所報告并披露。

　　37. 在企業(yè)債券存續(xù)期內進行資產重組，屬于對債券持有人權益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關義務，并履行必要的程序。關于該履行程序，下列說法正確的有(　　)。

　　Ⅰ.重組方案必須經企業(yè)債券持有人會議同意

　?、?應就重組對企業(yè)償債能力的影響進行專項評級，評級結果應不低于原來評級

　?、?應及時進行信息披露

　　Ⅳ.重組方案應報送國家發(fā)展改革委審批

　?、?省級發(fā)展改革部門要對企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進行監(jiān)管

　　A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【解析】

　　根據《國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》(發(fā)改辦財金[2011]1765號)，在債券存續(xù)期內進行資產重組，事關企業(yè)盈利前景和償債能力，屬于對債券持有人權益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關義務，并履行必要的程序。一是重組方案必須經企業(yè)債券持有人會議同意。二是應就重組對企業(yè)償債能力的影響進行專項評級，評級結果應不低于原來評級。三是應及時進行信息披露。四是重組方案應報送國家發(fā)展改革委備案。省級發(fā)展改革部門要對企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進行監(jiān)管，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序進行資產重組并履行相關義務。Ⅳ項，重組方案應報送國家發(fā)展改革委備案，而非審批。

　　38. 根據《國家發(fā)展改革委辦公廳關于簡化企業(yè)債券審報程序加強風險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內復審環(huán)節(jié)的有(　　)。

　?、?主體信用等級為AAA級、債券信用等級為AA+的地方融資平臺債券

　?、?由主體評級在AA+及以上擔保公司提供無條件不可撤銷保證擔保的債券

　?、?由主體評級為AAA級的省級國有資產投資公司提供無條件不可撤銷保證擔保的債券

　?、?使用土地資產進行抵押擔保，且債項級別為AA債券

　　Ⅴ.使用上市公司股權進行質押擔保，且債項級別為AA+債券

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

　　B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　D. Ⅱ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【解析】

　　根據《國家發(fā)展改革委辦公廳關于簡化企業(yè)債券審報程序加強風險防范和改革監(jiān)管方式的意見》(發(fā)改辦財金[2015]3127號)，符合以下條件之一，并僅在機構投資者范圍內發(fā)行和交易的債券，可豁免委內復審環(huán)節(jié)，在第三方技術評估機構主要對信息披露的完整性、充分性、一致性和可理解性進行技術評估后由國家發(fā)展改革委直接核準：①主體或債券信用等級為AAA級的債券。②由資信狀況良好的擔保公司(指擔保公司主體評級在AA+及以上)提供無條件不可撤銷保證擔保的債券。③使用有效資產進行抵、質押擔保，且債項級別在AA+及以上的債券。

　　39. 根據《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產支持票據指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金融企業(yè)資產支持票據應當披露的信息包括(　　)。

　　Ⅰ.資產支持票據的交易結構和基礎資產情況

　?、?相關機構出具的現金流評估預測報告

　　Ⅲ.具有證券期貨資格的會計師事務所審計的審計報告

　?、?在資產支持票據存續(xù)期內，定期披露基礎資產的運營報告

　　Ⅴ.兩家資信評級機構出具的信用評級報告

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】

　　《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產支持票據指引》第9條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行資產支持票據應披露以下信息：①資產支持票據的交易結構和基礎資產情況;②相關機構出具的現金流評估預測報告;③現金流評估預測偏差可能導致的投資風險;④在資產支持票據存續(xù)期內，定期披露基礎資產的運營報告。Ⅲ、Ⅴ兩項不屬于企業(yè)發(fā)行資產支持票據應披露的信息。

　　40. 根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》，資產支持證券投資者享有的權利包括(　　)。

　　Ⅰ.分享專項計劃收益

　?、?按規(guī)定或約定的時間和方式獲得資產管理報告等專項計劃信息披露文件

　?、?辦理資產支持證券發(fā)行事宜

　?、?根據證券交易場所相關規(guī)則，通過回購進行融資

　?、?管理專項計劃資產

　　A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D. Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【解析】

　　《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》第28條規(guī)定，資產支持證券是投資者享有專項計劃權益的證明，可以依法繼承、交易、轉讓或出質。資產支持證券投資者不得主張分割專項計劃資產，不得要求專項計劃回購資產支持證券。資產支持證券投資者享有下列權利：①分享專項計劃收益;②按照認購協(xié)議及計劃說明書的約定參與分配清算后的專項計劃剩余資產;③按規(guī)定或約定的時間和方式獲得資產管理報告等專項計劃信息披露文件，查閱或者復制專項計劃相關信息資料;④依法以交易、轉讓或質押等方式處置資產支持證券;⑤根據證券交易場所相關規(guī)則，通過回購進行融資;⑥認購協(xié)議或者計劃說明書約定的其他權利。第13條第3項、第5項規(guī)定，管理人應當履行下列職責：辦理資產支持證券發(fā)行事宜;為資產支持證券投資者的利益管理專項計劃資產。Ⅲ、Ⅴ兩項屬于管理人應當履行的職責。

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