A. 更換律師或會(huì)計(jì)師的，保薦人應(yīng)對(duì)更換后的機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告重新履行核查義務(wù)

　　B. 發(fā)審會(huì)后變更保薦人的，應(yīng)該重新履行申報(bào)程序，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)

　　C. 發(fā)審會(huì)后不允許變更保薦人

　　D. 律師因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務(wù)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰而被更換，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報(bào)告，但不需要重新上發(fā)審會(huì)

　　E. 更換會(huì)計(jì)師的，更換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)重新履行盡職調(diào)查程序，對(duì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告，出具新的專業(yè)報(bào)告

　　【答案】

　　A|B|E

　　【解析】

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部分資料預(yù)覽

　　ADE三項(xiàng)，《發(fā)行監(jiān)管問答——在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、更換等的處理》第2條規(guī)定，更換保薦代表人、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所或簽字律師、會(huì)計(jì)師的，更換后的機(jī)構(gòu)或個(gè)人需要重新進(jìn)行盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。如保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為新出具的文件與原機(jī)構(gòu)或個(gè)人出具的文件內(nèi)容無重大差異的，則繼續(xù)安排后續(xù)審核工作。如保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為有重大差異的，則依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理;已通過發(fā)審會(huì)的，需重新上發(fā)審會(huì)。BC兩項(xiàng)，第1條規(guī)定，在審首發(fā)企業(yè)，包括已過發(fā)審會(huì)的企業(yè)，更換保薦機(jī)構(gòu)的，一律需要重新履行申報(bào)程序。第3條第1款規(guī)定，審核過程中，保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所或相關(guān)保薦代表人、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師被行政處罰、采取監(jiān)管措施的，保薦機(jī)構(gòu)及所涉中介機(jī)構(gòu)均應(yīng)就其出具的專業(yè)意見進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見。如復(fù)核后不存在影響發(fā)行人本次發(fā)行上市的重大事項(xiàng)的，則繼續(xù)安排后續(xù)審核工作;已通過發(fā)審會(huì)的，可不重新上發(fā)審會(huì)。據(jù)此，發(fā)審會(huì)后允許變更保薦人，但應(yīng)重新履行申報(bào)程序，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)。

　　42. 根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料的，可書面申請(qǐng)延期1次，延期時(shí)間不得超過2個(gè)月，否則需申請(qǐng)中止審查

　　B. 中止審查后恢復(fù)審查的，視同新申報(bào)企業(yè)重新排隊(duì)

　　C. 申請(qǐng)恢復(fù)審查時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交書面申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后恢復(fù)審查

　　D. 未能在規(guī)定時(shí)間提交反饋意見回復(fù)材料，也不申請(qǐng)延期或者中止審查的，將予以終止審查

　　【答案】

　　【解析】

　　43. 甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有(　　)。[2014年12月真題]

　　A. 控股股東認(rèn)購了1100萬股，但是承諾認(rèn)購1200萬股，發(fā)行失敗

　　B. 原股東認(rèn)購股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量的70%方配股成功

　　C. 只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行

　　D. 配股價(jià)可以為5.5元/股

　　E. 控股股東可以認(rèn)購其他股東沒有認(rèn)購的部分

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

　　ABC三項(xiàng)，《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第12條規(guī)定，向原股東配售股份(簡(jiǎn)稱“配股”)，除符合本章第1節(jié)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;②控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量;③采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。D項(xiàng)，配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。E項(xiàng)，配股、配售對(duì)象可以放棄認(rèn)購(控股股東公開承諾認(rèn)配股數(shù)的除外)，但不得超額認(rèn)購。即其他股東放棄認(rèn)購的，大股東不可以認(rèn)購。

　　44. 甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個(gè)交易日均價(jià)為6元/股、前20個(gè)交易日均價(jià)為8元/股，則以下公開發(fā)行定價(jià)符合規(guī)定的有(　　)。[2014年12月真題]

　　A. 7元

　　B. 8.5元

　　C. 5.5元

　　D. 6元

　　E. 8元

　　【答案】

　　A|B|D|E

　　【解析】

　　《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第13條第3項(xiàng)規(guī)定，向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。因此不低于6元或不低于8元，都可以作為此次增發(fā)的價(jià)格。

　　45. 以下非公開發(fā)行的對(duì)象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個(gè)月的有(　　)。[2014年12月真題]

　　A. 控股股東控制的公司

　　B. 通過本次非公開發(fā)行取得上市公司控制權(quán)的

　　C. 境外戰(zhàn)略投資者

　　D. 員工持股計(jì)劃

　　E. 上市公司董事

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

　　ABC三項(xiàng)，《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》(2011年修訂)第9條規(guī)定，發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn);認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：①上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人;②通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者;③董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。D項(xiàng)，根據(jù)《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(證監(jiān)會(huì)公告[2014]33號(hào))的規(guī)定，每期員工持股計(jì)劃的持股期限不得低于12個(gè)月，以非公開發(fā)行方式實(shí)施員工持股計(jì)劃的，持股期限不得低于36個(gè)月，自上市公司公告標(biāo)的股票過戶至本期持股計(jì)劃名下時(shí)起算;上市公司應(yīng)當(dāng)在員工持股計(jì)劃屆滿前6個(gè)月公告到期計(jì)劃持有的股票數(shù)量。

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