A. 已提交認(rèn)購意向書的投資者

　　B. 20家證券投資基金

　　C. 10家證券公司

　　D. 5家保險公司

　　E. 公司排名前30的股東

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

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　　《上市公司非公開發(fā)行股票實施細(xì)則》(2011年修訂)第24條規(guī)定，認(rèn)購邀請書發(fā)送對象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認(rèn)購邀請書發(fā)送對象的名單除應(yīng)當(dāng)包含董事會決議公告后已經(jīng)提交認(rèn)購意向書的投資者、公司前20名股東外，還應(yīng)當(dāng)包含符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的下列詢價對象：①不少于20家證券投資基金管理公司;②不少于10家證券公司;③不少于5家保險機(jī)構(gòu)投資者。

　　47. 下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股總數(shù)的50%

　　B. 優(yōu)先股籌資金額不得超過發(fā)行后凈資產(chǎn)的50%

　　C. 募集資金應(yīng)有明確用途

　　D. 最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股1年的利息

　　【答案】

　　A|C|D

　　【解析】

　　AB兩項，《優(yōu)先股試點管理辦法》第23條規(guī)定，上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%，已回購、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計算。C項，第22條第1款規(guī)定，上市公司發(fā)行優(yōu)先股募集資金應(yīng)有明確用途，與公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)模相匹配，募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定。D項，第19條規(guī)定，上市公司發(fā)行優(yōu)先股，最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股1年的股息。

　　48. 根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 不得公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股

　　B. 不得公開發(fā)行浮動股息率的優(yōu)先股

　　C. 公司累計減少注冊資本超過5%的，在召開股東大會時應(yīng)通知優(yōu)先股股東，表決該事項時，優(yōu)先股股東享有表決權(quán)

　　D. 上市公司可以發(fā)行強(qiáng)制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強(qiáng)制分紅條款的優(yōu)先股，但二者不得同次發(fā)行

　　【答案】

　　A|B

　　【解析】

　　A項，《優(yōu)先股試點管理辦法》第33條規(guī)定，上市公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股。但商業(yè)銀行可根據(jù)商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定，非公開發(fā)行觸發(fā)事件發(fā)生時強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股，并遵守有關(guān)規(guī)定。B項，第28條第1款第1項規(guī)定，上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)采取固定股息率。C項，根據(jù)第10條第1款第2項的規(guī)定，出現(xiàn)一次或累計減少公司注冊資本超過10%的情況，公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東，優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會會議，就該事項與普通股股東分類表決，其所持每一優(yōu)先股有一表決權(quán)。D項，第6條規(guī)定，試點期間不允許發(fā)行在股息分配和剩余財產(chǎn)分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股，但允許發(fā)行在其他條款上具有不同設(shè)置的優(yōu)先股。同一公司既發(fā)行強(qiáng)制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強(qiáng)制分紅條款優(yōu)先股的，不屬于發(fā)行在股息分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股。

　　49. 以下關(guān)于優(yōu)先股的說法正確的有(　　)。[2014年12月真題]

　　A. 上市公司對章程中重大投資事項進(jìn)行修改時，需要優(yōu)先股股東參與股東大會行使表決權(quán)

　　B. 一次性減資15%，需要優(yōu)先股股東參與股東大會行使表決權(quán)

　　C. 上市公司發(fā)行新股需要優(yōu)先股股東參與股東大會行使表決權(quán)

　　D. 上市公司應(yīng)該在年報中披露優(yōu)先股持股前10名的股東及其情況

　　E. 非公開發(fā)行優(yōu)先股，可以上市交易和轉(zhuǎn)讓，但是每次發(fā)行對象不得超過200人

　　F. 上市公司發(fā)行優(yōu)先股的，在披露定期報告時，應(yīng)披露優(yōu)先股表決權(quán)恢復(fù)的情況

　　【答案】

　　B|D|F

　　【解析】

　　ABC三項，《優(yōu)先股試點管理辦法》第10條第1款規(guī)定，出現(xiàn)以下情況之一的，公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東，并遵循《公司法》及公司章程通知普通股股東的規(guī)定程序。優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會會議，就以下事項與普通股股東分類表決，其所持每一優(yōu)先股有一表決權(quán)，但公司持有的本公司優(yōu)先股沒有表決權(quán)：①修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容;②一次或累計減少公司注冊資本超過10%;③公司合并、分立、解散或變更公司形式;④發(fā)行優(yōu)先股;⑤公司章程規(guī)定的其他情形。DF兩項，第51條規(guī)定，發(fā)行優(yōu)先股的公司披露定期報告時，應(yīng)當(dāng)以專門章節(jié)披露已發(fā)行優(yōu)先股情況、持有公司優(yōu)先股股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額、優(yōu)先股股東的利潤分配情況、優(yōu)先股的回購情況、優(yōu)先股股東表決權(quán)恢復(fù)及行使情況、優(yōu)先股會計處理情況及其他與優(yōu)先股有關(guān)的情況，具體內(nèi)容與格式由中國證監(jiān)會規(guī)定。E項，第47條規(guī)定，優(yōu)先股發(fā)行后可以申請上市交易或轉(zhuǎn)讓，不設(shè)限售期。公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所上市交易。上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓，非上市公眾公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓范圍僅限合格投資者。第34條第1款規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股僅向本辦法規(guī)定的合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對象不得超過200人，且相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對象累計不得超過200人。

　　50. 在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票?(　　)[2014年6月真題]

　　A. 協(xié)議

　　B. 做市

　　C. 競價

　　D. 拍賣

　　【答案】

　　A|B|C

　　【解析】

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法》第24條規(guī)定，掛牌股票轉(zhuǎn)讓可以采取做市方式、協(xié)議方式、競價方式或證監(jiān)會批準(zhǔn)的其他轉(zhuǎn)讓方式。

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