2018年12月證券從業(yè)《基礎知識》強化練習題(2)供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試模擬試題請訪問新東方職上網證券從業(yè)資格考試網或微信搜索“職上金融人”。

　　一、選擇題(共50題，每題1分，共50分。以下備選項中，只有一項符合題目要求，不選、錯選均不得分)

　　第1題

　　下列關于證券經紀業(yè)務的說法中，不正確的是(　　)。

　　A.經紀業(yè)務中的委托單，性質上相當于委托合同

　　B.經紀委托關系的建立表現(xiàn)為開戶和委托兩個環(huán)節(jié)

　　C.經紀關系的建立表明已形成了實質上的委托關系

　　D.經紀關系的建立確立了投資者和證券公司直接的代理關系

　　參考答案：C

　　參考解析： 在證券經紀業(yè)務中，經紀委托關系的建立表現(xiàn)為開戶和委托兩個環(huán)節(jié)。經紀關系的建立只是確立了投資者和證券公司直接的代理關系，還沒有形成實質上的委托關系。當投資者辦理了具體的委托手續(xù)，即投資者填寫了委托單或自助委托及證券公司受理了委托，就建立了受法律保護和約束的委托關系，經紀業(yè)務中的委托單，性質上相當于委托合同，不僅具有委托合同應具備的主要內容，而且明確了證券公司作為受托人的代理業(yè)務。

　　第2題

　　宏觀經濟風險會隨著社會經濟矛盾的不斷加深而日益增大，當累積到一定程度的時候就會引發(fā)經濟危機。這說明宏觀經濟風險具有(　　)。

　　A.累積性

　　B.隱藏性

　　C.或然性

　　D.潛在性

　　參考答案：A

　　參考解析： 宏觀經濟風險的累積性，指的是宏觀經濟風險會隨著社會經濟矛盾的不斷加深而日益增大，當累積到一定程度的時候就會引發(fā)經濟危機。

　　第3題

　　證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購人或者在承銷期結束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式是(　　)。

　　A.自銷

　　B.助銷

　　C.包銷

　　D.代銷

　　參考答案：C

　　參考解析： 證券承銷業(yè)務可采取包銷或代銷方式。其中，證券包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式，前者為全額包銷，后者為余額包銷。證券代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。

　　第4題

　　最先通過法律，允許發(fā)行無面額股票的國家是(　　)。

　　A.美國

　　B.英國

　　C.日本

　　D.德國

　　參考答案：A

　　參考解析： 20世紀早期，美國紐約州最先通過法律，允許發(fā)行無面額股票，以后美國其他州和其他一些國家也相繼仿效，但目前世界上很多國家(包括中國)的公司法規(guī)定不允許發(fā)行這種股票。

　　第5題

　　貨幣市場的主要功能是(　　)。

　　A.短期資金融通

　　B.長期資金融通

　　C.套期保值

　　D.投機

　　參考答案：A

　　參考解析： 貨幣市場是短期資金市場，是指融資期限在1年及l(fā)年以下的金融市場，故本題選A。

　　第6題

　　證券公司接受期貨經紀商的委托，為期貨經紀商介紹客戶參與期貨交易并提供其他相關服務的業(yè)務活動是指(　　)。

　　A.證券自營業(yè)務

　　B.證券資產管理業(yè)務

　　C.融資融券業(yè)務

　　D.證券公司中間介紹業(yè)務

　　參考答案：D

　　參考解析： 證券公司中間介紹(IB)業(yè)務是指證券公司接受期貨經紀商的委托，為期貨經紀商介紹客戶參與期貨交易并提供其他相關服務的業(yè)務活動。

　　第7題

　　為報價系統(tǒng)參與人提供私募產品報價、發(fā)行、轉讓及相關服務的專業(yè)化電子平臺指的是(　　)。

　　A.機構間私募產品報價與服務系統(tǒng)

　　B.機構問公募產品報價與服務系統(tǒng)

　　C.全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)

　　D.區(qū)域間股權交易市場

　　參考答案：A

　　參考解析：機構間私募產品報價與服務系統(tǒng)，是指依據《機構間私募產品報價與服務系統(tǒng)管理辦法(試行)》規(guī)定，為報價系統(tǒng)參與人提供私募產品報價、發(fā)行轉讓及相關服務的專業(yè)電子平臺。

　　第8題

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金財產不能運用于(　　)。

　　A.已上市交易的股票

　　B.可在場外交易的股票

　　C.已上市交易的債券

　　D.國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他證券品種

　　參考答案：B

　　參考解析： 《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金財產應當運用于下列投資：(1)上市交易的股票、債券。(2)國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他證券品種。

　　第9題

　　會計師事務所申請證券資格，要求注冊會計師應不少于(　　)人。

　　A.30

　　B.35

　　C.55

　　D.200

　　參考答案：D

　　參考解析：根據《關于調整證券資格會計師事務所申請條件的通知》(財會[2012]2號)的規(guī)定：會計師事務所申請證券資格，應符合的條件之一是：注冊會計師不少于200人，其中最近5年持有注冊會計師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于120人，且每一注冊會計師的年齡均不超過65周歲。2012年的文件將2007年規(guī)定的“注冊會計師不少于80人，其中通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試取得注冊會計師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊會計師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于35人”替代了。

　　第10題

　　一頭連著貨幣市場，一頭連著資本市場，一頭連著產業(yè)市場，既能融資，又能投資，被譽為具有無窮的經濟活化作用的金融產品是(　　)。

　　A.股票

　　B.債券

　　C.基金

　　D.信托、

　　參考答案：D

　　參考解析： 信托在國外已有3800年的歷史，因為它一頭連著貨幣市場，一頭連著資本市場，一頭連著產業(yè)市場，既能融資，又能投資，被譽為具有無窮的經濟活化作用的金融產品。

　　第11題

　　下列關于證券投資基金的說法中，錯誤的是(??)。

　　A.基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任

　　B.我國對基金管理公司實行市場準入管理

　　C.基金管理人是基金的組織者和管理者

　　D.基金持有人是基金運營的核心

　　參考答案：D

　　參考解析：D項，基金管理人是基金的組織者和管理者，負責基金資產的經營，是基金運營的核心。

　　第12題

　　若流通于銀行體系之外的現(xiàn)金為500億元，商業(yè)銀行吸收的活期存款為6000億元，其中600億元交存中央銀行作為存款準備金，則貨幣乘數為(　　)。

　　A.4.0

　　B.4.7

　　C.5.3

　　D.5.9

　　參考答案：D

　　參考解析：m=(C+D)/(C+A)=(500+6000)/(500+600)=5.9。

　　第13題

　　為資金供應者提供投資的機會是(　　)的基本功能。

　　A.同業(yè)拆借市場

　　B.回購協(xié)議市場

　　C.證券流通市場

　　D.證券發(fā)行市場

　　參考答案：D

　　參考解析： 政府、企業(yè)和個人在經濟活動中可能出現(xiàn)暫時閑置的貨幣資金，證券發(fā)行市場提供了多種多樣的投資機會，實現(xiàn)了儲蓄向投資轉化。

　　第14題

　　證券投資基金的主要投資風險不包括(　　)。

　　A.市場風險

　　B.管理能力風險

　　C.匯率風險

　　D.巨額贖回風險

　　參考答案：C

　　參考解析： 證券投資基金的主要投資風險包括市場風險、管理能力風險、技術風險、巨額贖回風險等。

　　第15題

　　流通國債的特征不包括(　　)。

　　A.可以自由認購

　　B.要記名

　　C.可以自由轉讓

　　D.轉讓價格取決于對該國債的供給與需求

　　參考答案：B

　　參考解析： 流通國債是指可以在流通市場上交易的國債。這種國債的特征是投資者可以自由認購、自由轉讓，通常不記名，轉讓價格取決于對該國債的供給與需求。

　　第16題

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金管理公司的注冊資本不得低于(　　)人民幣，且必須為實繳貨幣資本。

　　A.5000萬元

　　B.1億元

　　C.2億元

　　D.3億元

　　參考答案：B

　　參考解析： 《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，設立基金管理公司，須經國務院證券監(jiān)督管理機構批準，并且應當具備下列條件：(1)有符合本法和《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程。(2)注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本。(3)主要股東具有從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資產管理的較好的經營業(yè)績和良好的社會信譽，且最近3年沒有違法記錄.注冊資本不低于3億元人民幣。(4)取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數。(5)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金管理業(yè)務有關的其他設施。(6)有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度。(7)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

　　第17題

　　(　　)是指公司的決策人員與管理人員在經營管理過程中出現(xiàn)失誤而導致公司營利水平變化，從而使投資者預期收益下降的可能。

　　A.經營風險

　　B.流動性風險

　　C.信用風險

　　D.財務風險

　　參考答案：A

　　參考解析： 經營風險是指公司的決策人員與管理人員在經營管理過程中出現(xiàn)失誤而導致公司營利水平變化，從而使投資者預期收益下降的可能。

　　第18題

　　《中華人民共和國證券法》規(guī)定，與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量的行為屬于(　　)。

　　A.操縱市場行為

　　B.欺詐客戶行為

　　C.內幕交易行為

　　D.虛假陳述行為

　　參考答案：A

　　參考解析： 操縱市場行為包括：(1)單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或數量。(2)與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。(3)在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。(4)以其他手段操縱證券市場。

　　第19題

　　下列關于政府機構的說法中，錯誤的是(　　)。

　　A.參與證券投資的目的主要是為了調劑資金余缺和進行宏觀調控

　　B.我國國有資產管理部門通過國家控股、參股來支配更多社會資源

　　C.中央銀行通過買賣政府債券或金融債券，影響貨幣供應量，進行宏觀調控

　　D.可成立專門機構參與證券市場交易，有利于減少理性的市場震蕩

　　參考答案：D

　　參考解析： 出于維護金融穩(wěn)定的需要，政府還可成立或指定專門機構參與證券市場交易，減少非理性的市場震蕩。故D項錯誤。

　　第20題

　　證券公司接受客戶委托代理客戶買賣有價證券的業(yè)務被稱為(　　)。

　　A.證券經紀業(yè)務

　　B.資產管理業(yè)務

　　C.融資融券業(yè)務

　　D.投資銀行業(yè)務

　　參考答案：A

　　參考解析： 證券經紀業(yè)務又稱代理買賣證券業(yè)務，是指證券公司接受客戶委托代理客戶買賣有價證券的業(yè)務。在證券經紀業(yè)務中，證券公司只收取一定比例的傭金作為業(yè)務收入。證券經紀業(yè)務分為柜臺代理買賣證券業(yè)務和通過證券交易所代理買賣證券業(yè)務。

　　第21題

　　(　　)是指企業(yè)法人或具有法人資格的事業(yè)單位和社會團體以其依法可支配的資產投入公司形成的股份。

　　A.社會公眾股

　　B.法人股

　　C.外資股

　　D.國家股

　　參考答案：B

　　參考解析： 在我國.按投資主體的不同性質，將股票劃分為國家股、法人股、社會公眾股和外資股等不同類型。而法人股是指企業(yè)法人或具有法人資格的事業(yè)單位和社會團體以其依法可支配的資產投入公司形成的股份。

　　第22題

　　下列選項中，屬于交易所交易的衍生工具的是(　　)。

　　A.公司債券條款中包含的贖回條款

　　B.公司債券條款中包含的返售條款

　　C.公司債券條款中包含的轉股條款

　　D.在期貨交易所交易的期貨合約

　　參考答案：D

　　參考解析：交易所交易的衍生工具是指在有組織的交易所上市交易的衍生工具。例如在股票交易所交易的股票期權產品，在期貨交易所和專門的期權交易所交易的各類期貨合約、期權合約等。

　　第23題

　　未來收益有可能受金融變量變動影響的那部分資產組合的資金頭寸被稱為(　　)。

　　A.風險期望

　　B.風險頭寸

　　C.風險暴露

　　D.風險預算

　　參考答案：C

　　參考解析： 未來收益有可能受金融變量變動影響的那部分資產組合的資金頭寸被稱為風險暴露。

　　第24題

　　證券投資基金的特征不包括(　　)。

　　A.集合投資

　　B.分散風險

　　C.專業(yè)理財

　　D.分散投資

　　參考答案：D

　　參考解析： 證券投資基金作為一種現(xiàn)代化的投資工具，主要具有以下三個特征：(1)集合投資。(2)分散風險。(3)專業(yè)理財。

　　第25題

　　根據資產證券化發(fā)起人、發(fā)行人和投資者所屬地域不同，資產證券化可分為(　　)。

　　A.未來收益證券化和信貸資產證券化

　　B.境內資產證券化和境外資產證券化

　　C.境內資產證券化和離岸資產證券化

　　D.股權型證券化和債權型證券化

　　參考答案：C

　　參考解析： 資產證券化的分類包括：(1)根據證券化的基礎資產不同.可將資產證券化分為不動產證券化、應收賬款證券化、信貸資產證券化、未來收益證券化(如高速公路收費)、債券組合證券化等。(2)根據資產證券化發(fā)起人、發(fā)行人和投資者所屬地域不同，可將資產證券化分為境內資產證券化和離岸資產證券化。(3)根據證券化產品的金融屬性不同，可將資產證券化分為股權型證券化、債權型證券化和混合型證券化。

　　第26題

　　任何金融工具都可能出現(xiàn)因指數價格的不利變動而帶來資產損失的可能性，這是(　　)。

　　A.信用風險

　　B.市場風險

　　C.法律風險

　　D.結算風險

　　參考答案：B

　　參考解析： A項，信用風險是指交易中對方違約，沒有履行承諾而造成損失的可能性;C項，法律風險是指因合約不符合所在國法律，無法履行或合約條款遺漏及模糊而導致?lián)p失的可能性;D項，結算風險是指因交易對手無法按時付款或交割而帶來損失的可能性。

　　第27題

　　在現(xiàn)行的具體操作中，企業(yè)債券的期限原則上不能低于(　　)年。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.10

　　參考答案：A

　　參考解析： 《企業(yè)債券管理條例》和《證券法》對于企業(yè)債券的期限均沒有明確規(guī)定。在現(xiàn)行的具體操作中，原則上不能低于1年。

　　第28題

　　所有境外投資者對單個上市公司A股的持股比例總和，應不超過該上市公司股份總數的(　　)。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.20%

　　D.30%

　　參考答案：D

　　參考解析：合格境外機構投資者的境內股票投資，應當遵守中國證監(jiān)會規(guī)定的持股比例和國家其他有關規(guī)定：單個境外投資者通過合格境外機構投資者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超過該公司股份的10%;所有境外投資者對單個上市A股的持股比例總和，不超過該上市公司股份總數的30%。

　　第29題

　　下列不屬于宏觀經濟影響股票價格的特點的是(　　)。

　　A.波及范圍廣

　　B.干擾程度淺

　　C.作用機制復雜

　　D.股價波動幅度較大

　　參考答案：B

　　參考解析： 宏觀經濟發(fā)展水平和狀況是影響股票價格的重要因素。宏觀經濟影響股票價格的特點包括：波及范圍廣、干擾程度深、作用機制復雜和股價波動幅度較大。

　　第30題

　　若甲證券金融公司從事轉融通業(yè)務的年稅后利潤為480萬元，則當年，甲證券金融公司應提取的準備金為(　　)。

　　A.14.4萬元

　　B.24萬元

　　C.38.4萬元

　　D.48萬元

　　參考答案：D

　　參考解析： 對證券金融公司從事轉融通業(yè)務的，每年按稅后利潤的l0%提取準備金，480×10%=48(萬元)。

　　第31題

　　股份公司在提供優(yōu)先認股權時會設定一個(　　)，在此日期前認購普通股票的，該股東享有優(yōu)先認股權。

　　A.股權交易日

　　B.股權登記日

　　C.股權發(fā)行日

　　D.股權認購日

　　參考答案：B

　　參考解析： 普通股票股東是否具有優(yōu)先認股權，取決于認購時間與股權登記日的關系。股份公司在提供優(yōu)先認股權時會設定一個股權登記日，在此日期前認購普通股票的，該股東享有優(yōu)先認股權;在此日期后認購普通股票的。該股東不享有優(yōu)先認股權。

　　第32題

　　《中華人民共和國證券法》規(guī)定，我國證券公司的組織形式為(　　)。

　　A.私營合伙企業(yè)

　　B.私營獨資企業(yè)

　　C.有限責任公司或股份有限公司

　　D.非法人組織形式

　　參考答案：C

　　參考解析： 《中華人民共和國證券法》規(guī)定，我國證券公司的組織形式為有限責任公司或股份有限公司，不得采取合伙及其他非法人組織形式。

　　第33題

　　證券市場上最活躍的機構投資者是(　　)。

　　A.商業(yè)銀行

　　B.證券經營機構

　　C.保險公司

　　D.基金公司

　　參考答案：B

　　參考解析： 證券經營機構是證券市場上最活躍的機構投資者，以其自有資本、營運資金和受托投資資金進行證券投資。

　　第34題

　　為防止期貨價格出現(xiàn)過大的非理性變動，交易所通常對每個交易時段允許的最大波動范圍作出規(guī)定，一旦達到漲(跌)幅限制，則高于(低于)該價格的買入(賣出)委托(　　)。

　　A.延遲成交

　　B.擇日成交

　　C.無效

　　D.部分無效

　　參考答案：C

　　參考解析： 金融期貨的主要交易制度之一是每日價格波動限制及斷路器規(guī)則。為防止期貨價格出現(xiàn)過大的非理性變動，交易所通常對每個交易時段允許的最大波動范圍作出規(guī)定，一旦達到漲(跌)幅限制，則高于(低于)該價格的買入(賣出)委托無效。

　　第35題

　　(　　)是指從事證券相關業(yè)務的人員為證券投資人或者客戶提供證券投資分析、預測或者建議等直接或者間接有償咨詢服務的活動。

　　A.證券經紀業(yè)務

　　B.證券自營業(yè)務

　　C.證券承銷業(yè)務

　　D.證券投資咨詢業(yè)務

　　參考答案：D

　　參考解析： 根據我國《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》的規(guī)定，證券投資咨詢業(yè)務是指從事證券投資咨詢業(yè)務的機構及其咨詢人員為證券投資人或者客戶提供證券投資分析、預測或者建議等直接或者間接有償咨詢服務的活動。證券公司可以經營證券投資咨詢業(yè)務。

　　第36題

　　下列三種證券投資，風險從大到小排序正確的是(　　)。

　　A.股票、基金、債券

　　B.股票、債券、基金

　　C.基金、股票、債券

　　D.基金、債券、股票

　　參考答案：A

　　參考解析： 選項中的三種證券投資中，股票投資風險最大，基金次之，債券收益最為穩(wěn)定。

　　第37題

　　(　　)是微觀市場經濟活動的主體，是股票和債券市場上的主要籌資者。

　　A.金融機構

　　B.中央銀行

　　C.企業(yè)

　　D.居民

　　參考答案：C

　　參考解析： 企業(yè)是微觀市場經濟活動的主體，是股票和債券市場上的主要籌資者。

　　第38題

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的(　　)擔任。

　　A.證券公司

　　B.政策性銀行

　　C.商業(yè)銀行

　　D.基金公司

　　參考答案：C

　　參考解析： 基金托管人應該是完全獨立于基金管理機構、具有一定經濟實力、實收資本達到一定規(guī)模、具有行業(yè)信譽的金融機構。《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。

　　第39題

　　下列金融衍生工具中，屬于貨幣衍生工具的是(　　)。

　　A.股票期貨

　　B.股票指數期權

　　C.遠期外匯合約

　　D.利率互換

　　參考答案：C

　　參考解析： 貨幣衍生工具是指以各種貨幣作為基礎工具的金融衍生工具，主要包括遠期外匯合約、貨幣期貨、貨幣期權、貨幣互換，以及上述合約的混合交易合約。A、B兩項屬于股權類產品的衍生工具;D項屬于利率衍生工具。

　　第40題

　　根據證券化的基礎資產不同，可以將資產證券化分為(　　)。

　　A.不動產證券化、應收賬款證券化、信貸資產證券化、未來收益證券化、債券組合證券化

　　B.境內資產證券化和離岸資產證券化

　　C.股權型證券化、債權型證券化和混合型證券化

　　D.應收賬款證券化、債權型證券化、股權型證券化

　　參考答案：A

　　參考解析： 資產證券化的種類：(1)根據證券化的基礎資產不同，可以把資產證券化分為不動產證券化、應收賬款證券化、信貸資產證券化、未來收益證券化(如高速公路收費)、債券組合證券化等。(2)根據資產證券化發(fā)起人、發(fā)行人或投資者所屬地域不同，可以把資產證券化分為境內資產證券化和離岸資產證券化。(3)根據證券化產品的金融屬性不同，可以把資產證券化分為股權型證券化、債權型證券化和混合型證券化。故選A。

　　第41題

　　(　　)是指律師事務所接受當事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務活動提供的制作、出具法律意見書等文件的法律服務。

　　A.證券管理業(yè)務

　　B.證券研究業(yè)務

　　C.證券法律業(yè)務

　　D.證券交易業(yè)務

　　參考答案：C

　　參考解析： 證券法律業(yè)務是指律師事務所接受當事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務活動提供的制作、出具法律意見書等文件的法律服務。

　　第42題

　　下列說法中錯誤的是(　　)。

　　A.基金份額持有人是基金的出資人、基金資產的所有者和基金投資回報的受益人

　　B.基金份額持有人享有對基金份額的轉讓權

　　C.基金管理人不得向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或承擔損失

　　D.基金托管人承擔基金虧損或終止的有限責任

　　參考答案：D

　　參考解析： 承擔基金虧損或終止的有限責任是基金份額持有人必須承擔的義務之一.故D項錯誤。

　　第43題

　　證券公司代理證券發(fā)行人發(fā)行證券的行為，稱為(　　)。

　　A.籌集資金

　　B.證券承銷

　　C.證券發(fā)行

　　D.證券包銷

　　參考答案：B

　　參考解析：證券承銷是指證券公司代理證券發(fā)行人發(fā)行證券的行為。發(fā)行人向不特定對象公開發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由證券公司承銷的，發(fā)行人應當同證券公司簽訂承銷協(xié)議。

　　第44題

　　(　　)中國證監(jiān)會發(fā)布實施了《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》。

　　A.2008年1月

　　B.2008年7月

　　C.2009年1月

　　D.2009年7月

　　參考答案：B

　　參考解析： 2008年7月，中國證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》，要求證券公司全面建立內部合規(guī)管理制度。

　　第45題

　　根據《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，以超過票面金額的價格發(fā)行股票所得的溢價款項列入發(fā)行公司的(　　)。

　　A.資本公積

　　B.凈資產

　　C.應付款項

　　D.留存收益

　　參考答案：A

　　參考解析： 根據《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，股票發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。以超過票面金額的價格發(fā)行股票所得的溢價款項列入發(fā)行公司的資本公積。

　　第46題

　　公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在(　　)年以上期限內還本付息的有價證券。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　參考答案：A

　　參考解析： 《公司債券發(fā)行試點辦法》規(guī)定：“本辦法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內還本付息的有價證券。”

　　第47題

　　股票不是一種現(xiàn)實的資本，股份公司通過發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營運的(　　)。

　　A.真實資本

　　B.債務資金

　　C.虛擬資本

　　D.應付賬款

　　參考答案：A

　　參考解析：發(fā)行股票是股份公司籌措自有資本的手段。因此，股票是投入股份公司資本份額的證券化，屬于資本證券。但是，股票又不是一種現(xiàn)實的資本。股份公司通過發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營運的真實資本。股票獨立于真實資本之外，在股票市場上進行著獨立的價值運動，是一種虛擬資本。

　　第48題

　　股票的清算價值是公司清算時每一股份所代表的(　　)。

　　A.賬面價值

　　B.資產價值

　　C.實際價值

　　D.清算資金

　　參考答案：C

　　參考解析： 股票的清算價值是公司清算時每一股份所代表的實際價值。從理論上說，股票的清算價值應與賬面價值一致，實際上并非如此。只有當清算時公司資產實際出售價款與財務報表上的賬面價值一致時，每一股份的清算價值才與賬面價值一致。

　　第49題

　　債券票面利率是債券年利息與債券票面價值的比率，又稱為(　　)。

　　A.到期收益率

　　B.實際收益率

　　C.持有期收益率

　　D.名義利率

　　參考答案：D

　　參考解析： 債券票面利率又稱名義利率，是債券年利息與債券票面價值的比率，通常年利率用百分數表示。利率是債券票面要素中不可缺少的內容。

　　第50題

　　以下不屬于企業(yè)的組織形式的是(　　)。

　　A.合資制

　　B.獨資制

　　C.合伙制

　　D.公司制

　　參考答案：A

　　參考解析： 企業(yè)的組織形式可分為獨資制、合伙制和公司制?，F(xiàn)代公司主要采取股份有限公司和有限責任公司兩種形式。

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