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　　1.下列關于債券的說法，不正確的是( )。

　　A.債券是債權憑證

　　B.債券持有者與債券發(fā)行人之間的經(jīng)濟關系是債權債務關系

　　C.債券持有者只可按期獲取利息及到期收回本金

　　D.債券持有者有權參與公司的經(jīng)營決策

　　【答案】 D

　　【解析 】債券是債權憑證，債券持有者與債券發(fā)行人之間的經(jīng)濟關系是債權債務關系，債券持有者只可按期獲取利息及到期收回本金，無權參與公司的經(jīng)營決策。

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　　2.企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于( )。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.30%

　　D.20%

　　【答案】 B

　　【解析 】企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券應具備財務公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的 100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于 10%。

　　3.下列關于國際債券的說法中，正確的是( )。

　　A.歐洲債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構承銷

　　B.歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多

　　C.歐洲債券和外國債券在發(fā)行納稅方面不存在差異

　　D.外國債券由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行，在一個國家或幾個國家同時承銷

　　【答案】 B

　　4.1999 年以后，我國金融債券的發(fā)行主體集中于政策性銀行，其中以( )為主。

　　A.國家開發(fā)銀行

　　B.中國進出口銀行

　　C.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　D.中國工商銀行

　　【答案】 A

　　【解析 】政策性金融債券是政策性銀行在銀行間債券市場發(fā)行的金融債券， 1999年以后，我國金融債券的發(fā)行主體集中于政策性銀行，其中以國家開發(fā)銀行為主。國家開發(fā)銀行是在銀行間債券市場僅次于財政部的第二發(fā)債主體，發(fā)行金融債券已成為它籌措資金的主要方式。中國工商銀行屬于商業(yè)銀行。

　　5.改革開放后，為了更好地利用國債調(diào)節(jié)經(jīng)濟，中央政府于( )年恢復發(fā)行國債。

　　A.1980

　　B.1981

　　C.1982

　　D.1983

　　【答案】 B

　　【解析 】進入 20世紀 80年代以后，隨著改革開放的不斷深入，我國國民收入分配格局發(fā)生了變化，政府財政收入占國民收入的比重逐漸下降，部門、企業(yè)和個人收入所占比重上升，同時也為了更好地利用國債調(diào)節(jié)經(jīng)濟，中央政府于 1981年恢復發(fā)行國債。

　　6.( )是指由財政部發(fā)行的、有固定票面利率、通過紙質(zhì)媒介記錄債權債務關系的國債。

　　A. 記賬式國債

　　B. 儲蓄國債(電子式)

　　C. 儲蓄國債(憑證式)

　　D. 特別國債

　　【答案】 C

　　【解析 】儲蓄國債(憑證式)是指由財政部發(fā)行的、有固定票面利率、通過紙質(zhì)媒介記錄債權債務關系的國債。

　　7.國家為彌補財政預算赤字實際發(fā)行的債券稱為( )。

　　A. 赤字國債

　　B.特別債券

　　C.國家建設債券

　　D. 重點建設債券

　　【答案】 A

　　【解析 】赤字國債是指用于彌補政府預算赤字的國債。彌補赤字的手段有多種，除了舉借國債外，還有增加稅收、向中央銀行借款、動用歷年結余等。

　　8.我國債券市場的主體部分是( )。

　　A. 固定收益?zhèn)袌?/p>

　　B. 銀行間債券市場C. 交易所市場

　　D. 企業(yè)債市場

　　【答案】 B

　　【解析 】經(jīng)過近幾年的迅速發(fā)展，銀行間債券市場目前已成為我國債券市場的主體部分。

　　9.下列關于憑證式國債的說法，錯誤的是( )。

　　A. 采取 “隨買隨賣 ”的方式進行交易

　　B. 采取向購買人開具憑證式國債收款憑證的方式進行發(fā)售

　　C. 利率按實際持有天數(shù)分檔計付

　　D. 憑證式國債是一種可上市流通的儲蓄型債券

　　【答案】 D

　　10.( )一般以吸收個人的小額儲蓄資金為主，故有時被稱為 “儲蓄債券 ”。

　　A. 流通債券

　　B.戰(zhàn)爭國債

　　C.以個人為發(fā)行對象的非流通國債

　　D.以特殊機構為發(fā)行對象的非流通國債

　　【答案】 C

　　【解析 】以個人為發(fā)行對象的非流通國債，一般以吸收個人的小額儲蓄資金為主，故有時被稱為 “儲蓄債券 ”。

　　11.以下關于公募債券的說法，不正確的是( )。

　　A. 是指按法定手續(xù)、經(jīng)證券主管機構批準在市場上公開發(fā)行的債券

　　B. 債券的轉(zhuǎn)讓受到一定程度的限制，流動性較差

　　C.發(fā)行對象不受限定

　　D.發(fā)行者負有信息公開的義務，向投資者提供多種財務報表和資料

　　【答案】 B

　　【解析 】公募債券是指按法定手續(xù)，經(jīng)證券主管機構批準在市場上公開發(fā)行的債券，其發(fā)行對象不受限定，發(fā)行者負有信息公開的義務，向投資者提供多種財務報表和資料，以保護投資者利益。私募債券的轉(zhuǎn)讓受到一定程度的限制，流動性較差。

　　12.《個人所得稅法》規(guī)定，個人投資的以下( )可免納個人所得稅。

　　A. 公司債券利息

　　B.股息

　　C.紅利所得

　　D.國債和國家發(fā)行的金融債券的利息收入

　　【答案】 D

　　【解析 】《個人所得稅法》規(guī)定，個人投資的公司債券利息、股息、紅利所得應繳納個人所得稅，但國債和國家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納個人所得稅。

　　13.中期國債是指償還期限在( )的國債。

　　A.1 年以上 8年以下

　　B.2 年以上 8年以下

　　C.1 年以上 10年以下

　　D.2 年以上 10年以下

　　【答案】 C

　　【解析 】中期國債是指償還期限在 1年以上 10年以下的國債。政府發(fā)行中期國債籌集的資金或用于彌補赤字，或用于投資，不再用于臨時周轉(zhuǎn)。

　　14.可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的相同之處是( )。

　　A. 發(fā)行主體和償債主體

　　B. 適用的法規(guī)

　　C. 發(fā)行要素相似

　　D. 所換股份的來源

　　【答案】 C

　　【解析 】可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的相同之處是發(fā)行要素相似，也包括票面利率、期限、換股價格和換股比率、換股期限等。

　　15.( )常被政府用做彌補赤字的主要方式。

　　A. 發(fā)行國債

　　B.增加稅收

　　C.向中央銀行借款

　　D. 動用歷年結余

　　【答案】 A

　　【解析 】增加稅收會加重社會負擔，易引起人們的反對，而且增稅還必須通過一定的法律程序，不適合作為政府臨時增加收入的主要手段;向中央銀行借款有可能增加貨幣供應量，導致通貨膨脹;動用歷年結余需視政府過去的年度收支情況，若無結余，此手段也無法運用。因此，發(fā)行國債常被政府用做彌補赤字的主要方式。

　　16.SPV 是對( )的簡稱。

　　A. 發(fā)起人

　　B. 承銷商

　　C. 受托人

　　D. 特殊目的機構

　　【答案】 D

　　【解析 】特殊目的機構( SPV)是以資產(chǎn)證券化為目的而特別組建的獨立法律主體，其負債主要是發(fā)行的資產(chǎn)支持債券，資產(chǎn)則是向發(fā)起人購買的基礎資產(chǎn)。中介機構，是資產(chǎn)支持證券的真正發(fā)行人。SPV是介于發(fā)起人和投資者之間的

　　17.如果中國政府在美國紐約發(fā)行一筆美元債券，則該筆債券屬于( )。

　　A. 揚基債券

　　B. 猛犬債券

　　C. 武士債券

　　D. 熊貓債券

　　【答案】 A

　　18.次級債務是指由銀行發(fā)行的，固定期限( )的商業(yè)銀行長期債務。

　　A. 不低于 10年

　　B. 不低于 5年

　　C. 不低于 3年

　　D. 不低于 2年

　　【答案】 B

　　19.國際債券是指一國借款人在國際證券市場上以( )為面值、向外國投資者發(fā)行的債券。

　　A.本國貨幣

　　B. 外國貨幣

　　C. 國際儲備

　　D. 特別提款權

　　【答案】 B

　　20.下列關于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的說法中，錯誤的是( )。

　　A. 任一企業(yè)單只票據(jù)注冊金額不超過 10億元人民幣

　　B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過 1億元人民幣

　　C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應在中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注冊、一次發(fā)行

　　D. 任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的 40%

　　【答案】 B

　　【解析 】中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應依據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具注冊規(guī)則》在交易商協(xié)會注冊，一次注冊，一次發(fā)行。任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的 40%，任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過 2億元，單只集合票據(jù)注冊金額不超過 10億元。故 B項錯誤。

　　21.在公司債券有效存續(xù)期間，資信評級機構每年至少公告( )次跟蹤評級報告。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　【答案】 A

　　【解析 】《公司債券發(fā)行試點辦法》規(guī)定，公司與資信評級機構應當約定，在債券有效存續(xù)期間，資信評級機構每年至少公告 1次跟蹤評級報告。

　　22.( )是指債券買賣雙方在成交的同時，約定于未來某一時間以某一約定價格雙方再進行反向交易的行為。

　　A.現(xiàn)券交易

　　B. 遠期交易

　　C. 回購交易

　　D. 期貨交易

　　【答案】 C

　　【解析 】回購交易是指債券買賣雙方(資金融入方和資金融出方)在成交的同時， 約定于未來某一時間以某一約定價格雙方再進行反向交易的行為。

　　23.下列債券無論公開發(fā)行還是定向發(fā)行，( )均應進行信用評級。

　　A. 附息金融債券

　　B.貼現(xiàn)金融債券

　　C. 混合資本債券

　　D. 長期次級債券

　　【答案】 C

　　【解析 】混合資本債券可以公開發(fā)行，也可以定向發(fā)行。但無論公開發(fā)行還是定向發(fā)行，均應進行信用評級。

　　24.公司債券首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行總量的( )。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　【答案】 C

　　【解析 】公司債券可申請一次核準、分期發(fā)行。自核準發(fā)行之日起，應在 6個月內(nèi)首期發(fā)行， 剩余數(shù)量應在 24個月內(nèi)發(fā)行完畢。首期發(fā)行數(shù)量應當不少于發(fā)行總量的 50%，剩余各期發(fā)行數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后 5個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案。