1. 證券公司短期融資券募集資金的用途包括(　　)。

　　A. 債券市場二級投資

　　B. 股票市場二級投資

　　C. 固定資產投資

　　D. 長期股權投資

　　E. 營業(yè)網(wǎng)點建設

　　【答案】

　　A

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　　【考點】

　　證券公司短期融資券募集資金的用途;

　　【解析】

　　《證券公司短期融資券管理辦法》第20條規(guī)定，證券公司不得將發(fā)行短期融資券募集資金用于以下用途：①固定資產投資和營業(yè)網(wǎng)點建設;②股票二級市場投資;③為客戶證券交易提供融資;④長期股權投資;⑤中國人民銀行禁止的其他用途。

　　2. 甲公司2015年銷售凈利率比2014年的銷售凈利率上升為5%，總資產周轉率降低10%，2015年產權比率是1.5，2014年產權比率是1，則2015年權益凈利率比2014年提高(　　)。

　　A. 18.125%

　　B. 36.25%

　　C. 5.5%

　　D. 41.75%

　　【答案】A

　　【考點】

　　財務比率的計算;

　　【解析】

　　具體計算如下：

　?、贆嘁鎯衾?銷售凈利率×總資產周轉次數(shù)×權益乘數(shù);產權比率=總負債÷股東權益;權益乘數(shù)=總資產÷股東權益=1+產權比率;

　?、?015年權益乘數(shù)=1.5+1=2.5，2014年權益乘數(shù)=1+1=2;甲公司2015年權益乘數(shù)比2014年上升比率=(2.5-2)÷2=25%;

　?、?015年權益凈利率比2014年提高比率=(1+5%)×(1-10%)×(1+25%)-100%=18.125%。

　　3. 下列關于全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產重組的說法，正確的是(　　)。

　　A. 無先例、重大不確定性，需要進行政策咨詢的，掛牌公司應當在2日內向全國股份轉讓系統(tǒng)公司申請公司證券暫停轉讓

　　B. 發(fā)行股份購買資產構成重大資產重組的，且發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，經全國股轉系統(tǒng)核準后，應在驗資完成后10個轉讓日內，報送股份登記申請文件

　　C. 內幕信息知情人范圍包括但不限于公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有公司10%股份的股東和公司的實際控制人，以及其董事、監(jiān)事和高級管理人員，本次重大資產重組的交易對方及其關聯(lián)方，及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　D. 掛牌公司股票暫停轉讓后應當每周披露一次進展情況報告，說明批準、定價等事項進展和可能影響的不確定性因素

　　【答案】

　　C

　　【考點】

　　全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產重組;

　　【解析】

　　A項，《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則(試行)》(2013年修訂)第4.4.1條規(guī)定，掛牌公司涉及需要向有關部門進行政策咨詢、方案論證的無先例或存在重大不確定性的重大事項，或掛牌公司有合理理由需要申請暫停股票轉讓的其他事項的，應當向全國股份轉讓系統(tǒng)公司申請暫停轉讓，直至按規(guī)定披露或相關情形消除后恢復轉讓。

　　B項，《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)重大資產重組業(yè)務指南第2號：非上市公眾公司發(fā)行股份購買資產構成重大資產重組文件報送指南》(股轉系統(tǒng)公告[2014]72號)第2條規(guī)定，公司發(fā)行股份購買資產構成重大資產重組且發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，經中國證監(jiān)會核準后，應當在驗資完成后10個轉讓日內，根據(jù)本指南的要求報送股份登記申請文件。

　　C項，《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)重大資產重組業(yè)務指南第1號：非上市公眾公司重大資產重組內幕信息知情人報備指南》(股轉系統(tǒng)公告[2014]72號)第2條規(guī)定，內幕信息知情人的范圍包括但不限于：①公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員;②持有公司10%以上股份的股東和公司的實際控制人以及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;③由于所任公司職務可以獲取公司本次重組相關信息的人員;④本次重大資產重組的交易對方及其關聯(lián)方，以及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;⑤為本次重大資產重組方案提供服務以及參與本次方案的咨詢、制定、論證等各環(huán)節(jié)的相關單位和人員;⑥參與本次重大資產重組方案籌劃、制定、論證、審批等各環(huán)節(jié)的相關單位和人員;⑦前述自然人的直系親屬(配偶、父母、子女及配偶的父母)。

　　D項，《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)非上市公眾公司重大資產重組業(yè)務指引(試行)》(股轉系統(tǒng)公告[2014]70號)第9條規(guī)定，掛牌公司證券暫停轉讓后，應當每月披露一次重大資產重組進展情況報告，說明重大資產重組的談判、批準、定價等事項進展情況和可能影響重組的不確定因素。

　　【拓展】《關于規(guī)范上市公司信息披露及相關各方行為的通知》(證監(jiān)公司字[2007]128號)第8條規(guī)定，上市公司涉及行政許可及無先例、存在重大不確定性、需要向有關部門進行政策咨詢、方案論證的重大事項的，上市公司應當向中國證監(jiān)會提交內幕信息知情人以及直系親屬在事實發(fā)生之日起6個月內有無持有或買賣上市公司股票的相關文件，并充分舉證相關人員不存在內幕交易行為。

　　4. 下列關于持續(xù)督導期間的說法，錯誤的是(　　)。

　　A. 主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

　　B. 首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

　　C. 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度

　　D. 創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

　　【答案】

　　D

　　【考點】

　　持續(xù)督導期間;

　　【解析】

　　《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》(2009年修訂)第36條規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度。主板上市公司發(fā)行新股、可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度;創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度。

　　D項錯誤，其中的1個完整會計年度應為2個完整會計年度。

　　5. 地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的(　　)。

　　A. 30%

　　B. 40%

　　C. 50%

　　D. 60%

　　【答案】

　　C

　　【考點】

　　地方政府專項債券發(fā)行規(guī)模;

　　【解析】

　　《地方政府專項債券發(fā)行管理暫行辦法》(財庫[2015]83號)第5條規(guī)定，專項債券期限為1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地綜合考慮項目建設、運營、回收周期和債券市場狀況等合理確定，但7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的50%。

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