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　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　債券的發(fā)行10

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　　本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第五章-債券

　　【知識(shí)點(diǎn)】債券的發(fā)行

　　債券的發(fā)行10

　　2、 公司債券

　　(1)發(fā)行的基本條件。根據(jù)《管理辦法》的規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》《公司法》的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

　　《證券法》第十六條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　?、俟煞萦邢薰镜膬糍Y產(chǎn)不低于3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元;

　?、诶塾?jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;

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部分資料預(yù)覽 

　?、圩罱?年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;

　?、芑I集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

　?、輦睦什怀^國(guó)務(wù)院限定的利率水平;

　　⑥國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：發(fā)行人最近3年無債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí);發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券1年利息的1.5倍;債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí);中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。未達(dá)到前款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公司債券公開發(fā)行應(yīng)當(dāng)面向合格投資者;僅面向合格投資者公開發(fā)行的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序。非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人。

　　(2)募集資金投向。公開發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于核準(zhǔn)的用途;

　　非公開發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于約定的用途。

　　(3)不得再次發(fā)行的情形。根據(jù)《管理辦法》第十七條規(guī)定，存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行公司債券：

　?、僮罱?6個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為;

　?、诒敬伟l(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

　?、蹖?duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

　?、車?yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

　　《證券法》第十八條規(guī)定，有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：

　?、偾耙淮喂_發(fā)行的公司債券尚未募足;

　?、趯?duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

　?、圻`反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。

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