6.現(xiàn)階段關(guān)于個人投資者在參與基金投資過程中，所獲得的收入征收所得稅的規(guī)定，以下表述正確的是()。

　　A.個人投資者買賣基金份額獲得的差價收入，征收個人所得稅

　　B.個人投資者從基金分配中獲得的國債利息收入，征收個人所得稅

　　C.個人投資者申贖基金份額獲得的收入，征收個人所得稅

　　D.個人投資者從基金分配中獲得的企業(yè)債券利息收入，由發(fā)行債券的機構(gòu)向企業(yè)向基金

　　支付的過程中代扣代繳 20%的個人所得稅

　　答案：D

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　　解析：(1)個人投資者買賣基金份額獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復(fù)征收個人所得稅以前，暫不征收個人所得稅;(選項 A 錯誤)

　　(2)個人投資者從基金分配中獲得的股票的股利收入、企業(yè)債券的利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時，代扣代繳 20%的個人所得稅。(選項 D 正確)個人投資者從基金分配中取得的收入，暫不征收個人所得稅;

　　(3)個人投資者從基金分配中獲得的國債利息、買賣股票差價收入，在國債利息收入、個人買賣股票差價收入未恢復(fù)征收所得稅以前，暫不征收所得稅;(選項 B 錯誤)

　　(4)個人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價收入，按現(xiàn)行稅法規(guī)定，應(yīng)對個人投資者征收個人所得稅;

　　(5)個人投資者申購和贖回基金份額取得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復(fù)征收個人所得稅以前，暫不征收個人所得稅。(選項 C 錯誤)。

　　7.假設(shè)有兩種證券 A、B，某投資組合將資金的 30%，購買了證券 A，70%的資金購買了證券 B，到期時證券 A 的收益率為 5%，證券 B 的收益率為 10%，則該證券組合的收益率為()。

　　A.8.5%

　　B.8%

　　C.7.5%

　　D.9%

　　答案：A

　　解析：證券組合收益率=證券 A 收益率*證券 A 投資比例+證券 B 收益率*證券 B 投資比例，則：證券組合收益率=5%*30%+10%*70%=8.5%。

　　8.已知名義利率為 8%，通貨膨脹率為 3%，實際利率為()。

　　A.11%

　　B.5.5%

　　C.5%

　　D.8%

　　答案：C

　　解析：名義利率=實際利率+通貨膨脹，則：8%-3%=5%。

　　9.影響期權(quán)價格的因素包括()。

　?、?合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格與期權(quán)的執(zhí)行價格

　?、?無風(fēng)險利率水平

　?、?標(biāo)的資產(chǎn)價格的波動率

　　Ⅳ.期權(quán)的有效期

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：B

　　解析：選項 B 正確：影響期權(quán)價格的因素包括合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格與期權(quán)的執(zhí)行價格，期權(quán)的有效期，無風(fēng)險利率水平，標(biāo)的資產(chǎn)價格的波動率，合約標(biāo)的資產(chǎn)的分紅。

　　10.某認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價格為 5 元，行權(quán)比例為 1，標(biāo)的證券價格為 4 元，權(quán)證價值為 2元，該權(quán)證內(nèi)在價值為()。

　　A.2 元

　　B.1 元

　　C.4 元

　　D.0 元

　　答案：D

　　解析;當(dāng)標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格低于行權(quán)價格時，認(rèn)股權(quán)證持有者不會執(zhí)行權(quán)證，因此權(quán)證的內(nèi)在價值等于 0。題目中標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格為 4，行權(quán)價格為 5，4 小于 5，故權(quán)證的內(nèi)在價值為 0。

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