Ⅰ.甲上市公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為60億元，公開發(fā)行15億元的可轉換公司債券

　?、?乙公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為80億元，開發(fā)行10億元的可交換公司債券

　?、?丙上市公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為100億元，非公開發(fā)行50億元公司債券

　?、?丁公司主體評級為AA+，面向公眾投資者公開發(fā)行15億元公司債券

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　　A. Ⅰ

　　B. Ⅱ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】B

　　【考點】

　　必須提供擔保的債券的類型;

　　【解析】

　?、耥?，《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第20條規(guī)定，公開發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

　?、蝽棧鶕?jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定(證監(jiān)會公告[2008]41號)》，申請發(fā)行可交換公司債券，應當符合的規(guī)定之一是：本次發(fā)行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%，且應當將預備用于交換的股票設定為本次發(fā)行的公司債券的擔保物。即強制擔保。

　?、蟆ⅱ魞身?，公司債券沒有強制擔保要求。

　　27. 待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的非金融企業(yè)債務融資工具包括(　　)。

　　Ⅰ.短期融資券

　?、?超短期融資券

　?、?中期票據(jù)

　　Ⅳ.集合票據(jù)

　?、?非公開定向工具

　　A. Ⅰ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點】

　　非金融企業(yè)債務融資工具待償還余額不得超過凈資產(chǎn)40%的品種;

　　【解析】

　　Ⅰ項，《銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務指引》第4條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行短期融資券應遵守國家相關法律法規(guī)，短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　?、蝽?，根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)超短期融資券業(yè)務規(guī)程(試行)》第3條的規(guī)定，超短期融資券是指具有法人資格、信用評級較高的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，期限在270天以內(nèi)的短期融資券。未作出“待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%”的限制，超短融可突破40%的限制。

　?、箜?，《銀行間債券市場非金融企業(yè)中期票據(jù)業(yè)務指引》第4條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應遵守國家相關法律法規(guī)，中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　　Ⅳ項，《銀行間債券市場中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務指引》第5條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)應遵守國家相關法律法規(guī)，任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　?、蹴?，《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具非公開定向發(fā)行規(guī)則》第3條規(guī)定，在銀行間債券市場以非公開定向發(fā)行方式發(fā)行的債務融資工具稱為非公開定向債務融資工具?！蹲C券法》中僅對公開發(fā)行公司債券有“累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)40%”的限定，對非公開發(fā)行債券并無明確規(guī)定，因此定向工具規(guī)?？赏黄苾糍Y產(chǎn)40%的限制。

　　28. 創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，全部以競價方式，發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價為23元/股，發(fā)行期首日前20個交易日公司股票均價為20元/股，則下列說法正確的有(　　)。

　　Ⅰ.最終發(fā)行對象為8名

　?、?若發(fā)行價格為24元，則本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起可上市交易

　?、?若發(fā)行價格為21元，則本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起可上市交易

　　Ⅳ.此次非公開發(fā)行底價最低可設定為20.7元/股

　?、?此次非公開發(fā)行底價最低可設定為18元/股

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】C

　　【考點】

　　創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票相關規(guī)定;

　　【解析】

　　根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》具體分析如下：

　?、耥棧?5條規(guī)定，非公開發(fā)行股票的特定對象應當符合下列規(guī)定：①特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件;②發(fā)行對象不超過5名。

　?、颉ⅱ?、Ⅳ、Ⅴ四項，第16條規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票確定發(fā)行價格和持股期限，應當符合下列規(guī)定：

　　①發(fā)行價格不低于發(fā)行期首日前一個交易日公司股票均價的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起可上市交易;(Ⅱ項正確，Ⅲ項錯誤)

　?、诎l(fā)行價格低于發(fā)行期首日前二十個交易日公司股票均價但不低于百分之九十(20×90%=18元)，或者發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前一個交易日公司股票均價但不低于百分之九十的(23×90%=20.7元)，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起十二個月內(nèi)不得上市交易;(Ⅴ項正確，Ⅳ項錯誤)

　?、凵鲜泄究毓晒蓶|、實際控制人或者其控制的關聯(lián)方以及董事會引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，以不低于董事會作出本次非公開發(fā)行股票決議公告日前二十個交易日或者前一個交易日公司股票均價的百分之九十認購的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起三十六個月內(nèi)不得上市交易。

　　29. 各地應積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵(　　)投資地方政府專項債券。

　?、?社會保險基金

　?、?住房公積金

　　Ⅲ.企業(yè)年金

　?、?職業(yè)年金

　?、?保險公司

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【考點】

　　地方政府專項債券;

　　【解析】

　　《地方政府專項債券發(fā)行管理暫行辦法》(財庫〔2015〕83號)第18條規(guī)定，各地應積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵社會保險基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險公司等機構投資者和個人投資者在符合法律法規(guī)等相關規(guī)定的前提下投資專項債券。

　　30. 下列情形會導致股本增加的有(　　)。

　?、?發(fā)放股票股利

　?、?非公開發(fā)行股票

　　Ⅲ.可轉換公司債券轉股

　?、?可交換公司債券換股

　　Ⅴ.以自身權益結算的股份支付的行權

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點】

　　股本的增加;

　　【解析】

　　Ⅴ項，以權益結算的股份支付計入資本公積。

　　31. 甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。下列關于招股說明書的信息披露，正確的有(　　)。

　?、?必須披露“最近一年新增股東的持股數(shù)量及變化情況”

　?、?如果甲公司名稱中含有“科技”字樣，應當說明冠名依據(jù)

　?、?應披露報告期內(nèi)向前五名客戶的合計銷售額，如前五名客戶中乙公司為甲公司關聯(lián)方，應同時披露乙公司向甲公司購買的產(chǎn)品最終實現(xiàn)銷售的情況

　　Ⅳ.應披露報告期內(nèi)向前五名供應商的合計的采購額

　?、?應披露發(fā)行當年和未來三年的發(fā)展規(guī)化及采取的措施，同時應聲明在上市后通過定期報告公告發(fā)展規(guī)劃的實施情況

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點】

　　招股說明書信息披露;

　　【解析】

　　根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》(2015年修訂)具體分析如下：

　?、耥?，第36條規(guī)定，發(fā)行人應披露有關股本的情況，主要包括最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變化情況、取得股份的時間、價格和定價依據(jù)。屬于戰(zhàn)略投資者的，應予注明并說明具體的戰(zhàn)略關系。新增股東為法人的，應披露其主要股東及實際控制人;為自然人的，應披露國籍、擁有永久境外居留權情況(如有)、身份證號碼;為合伙企業(yè)的，應披露其普通合伙人及實際控制人、有限合伙人(如有)的情況。

　　Ⅱ項，為主板招股說明書要求，創(chuàng)業(yè)板無此要求。[《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》(2015年修訂)第50條規(guī)定，發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應說明冠以此名的依據(jù)。]

　?、箜?，第42條規(guī)定，發(fā)行人應披露銷售情況和主要客戶，包括報告期內(nèi)各期向前五名客戶合計的銷售額占當期銷售總額的百分比，向單個客戶的銷售比例超過總額的50%、前五名客戶中新增的客戶或嚴重依賴于少數(shù)客戶的，應披露其名稱或姓名、銷售比例。該客戶為發(fā)行人關聯(lián)方的，則應披露產(chǎn)品最終實現(xiàn)銷售的情況。受同一實際控制人控制的銷售客戶，應合并計算銷售額。

　?、繇?，第45條規(guī)定，發(fā)行人應披露采購情況和主要供應商，包括報告期內(nèi)各期向前五名供應商合計的采購額占當期采購總額的百分比，向單個供應商的采購比例超過總額的50%、前五名供應商中新增的供應商或嚴重依賴于少數(shù)供應商的，應披露其名稱或姓名、采購比例。受同一實際控制人控制的供應商，應合并計算采購額。

　?、蹴?，第48條規(guī)定，發(fā)行人應披露發(fā)行當年和未來三年的發(fā)展規(guī)劃及擬采取的措施。發(fā)行人披露的發(fā)展規(guī)劃應當具體明確，合理說明發(fā)展規(guī)劃所依據(jù)的假設條件，實施過程中可能面臨的主要困難，確保實現(xiàn)發(fā)展規(guī)劃采用的方法或途徑。發(fā)行人應聲明在上市后通過定期報告公告發(fā)展規(guī)劃的實施情況。

　　32. 根據(jù)《關于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列說法正確的有(　　)。

　?、?上市公司董事會應當保證內(nèi)幕信息知情人檔案真實、準確和完整

　?、?董事長為內(nèi)幕信息知情人檔案的主要責任人

　?、?董事會秘書負責辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記入檔事宜

　?、?上市公司監(jiān)事會應當對內(nèi)幕信息知情人登記管理制度實施情況進行監(jiān)督

　?、?將信息知情人檔案自記錄之日起至少保存10年

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【考點】

　　內(nèi)幕信息知情人登記管理制度;

　　【解析】

　　根據(jù)《關于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會[2011]公告30號)具體分析如下：

　　Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四項，第7條規(guī)定，上市公司董事會應當保證內(nèi)幕信息知情人檔案真實、準確和完整，董事長為主要責任人。董事會秘書負責辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記入檔事宜。上市公司監(jiān)事會應當對內(nèi)幕信息知情人登記管理制度實施情況進行監(jiān)督。

　?、蹴棧?3條規(guī)定，上市公司應當及時補充完善內(nèi)幕信息知情人檔案信息。內(nèi)幕信息知情人檔案自記錄之日起至少保存10年。中國證監(jiān)會及其派出機構、證券交易所可查詢內(nèi)幕信息知情人檔案。

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