2020證券從業(yè)法律法規(guī)考點：存托憑證與滬倫通

　　存托憑證與滬倫通

　　(一)存托憑證

　　1、存托憑證定義

　　存托憑證(Depositary Receipt, DR)：由存托人簽發(fā)、以境外證券為基礎(chǔ)在中國境內(nèi)發(fā)行、代表境外基礎(chǔ)證券權(quán)益的證券。

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　　存托憑證的境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)參與存托憑證發(fā)行，依法履行發(fā)行人、上市公司的義務(wù)，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　2、發(fā)行人條件

　　(1)《證券法》第13條關(guān)于股票公開發(fā)行的基本條件;

　　(2)為依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的公司，公司的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛;

　　(3)最近3年內(nèi)實際控制人未發(fā)生變更，且控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛;

　　(4)境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為;

　　(5)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、內(nèi)部控制制度健全;

　　(6)董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)信譽(yù)良好，符合公司注冊地法律規(guī)定的任職要求，近期無重大違法失信記錄;

　　(7)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　3、信息披露

　　境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人具有股東投票權(quán)差異、企業(yè)協(xié)議控制架構(gòu)或者類似特殊安排的，應(yīng)當(dāng)在招股說明書等公開發(fā)行文件顯要位置充分、詳細(xì)披露相關(guān)情況， 特別是風(fēng)險、公司治理等信息，并以專章說明依法落實保護(hù)投資者合法權(quán)益規(guī)定的各項措施。

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