2021年中級會計師《經(jīng)濟法》模擬練習題(1)，更多關于中級會計職稱考試試題，請關注新東方職上網(wǎng) ，或微信搜索“職上中級會計師”。

　　【例題·單選題】甲公司是一家符合國家戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)要求的芯片研發(fā)和設計企業(yè)，2019年度尚未實現(xiàn)盈利，但營業(yè)收入已經(jīng)超過2億元人民幣。2017年度至2019年度研發(fā)投入占營業(yè)收入的比例分別為18%、20%、22%，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過3億元人民幣;假設甲公司滿足股本總額及流通股占比等其他要求，2020年擬申請在科創(chuàng)板上市，則其預計市值應達到一定金額以上，該金額是()。

　　A.不低于人民幣10億元

　　B.不低于人民幣15億元

　　C.不低于人民幣20億元

　　D.不低于人民幣30億元

　　『正確答案』B

　　『答案解析』選項A，預計市值不低于10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于5000萬元，或者預計市值不低于10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于1億元，本題中，甲公司尚未盈利不滿足要求;選項B，預計市值不低于15億元，最近一年營業(yè)收入不低于2億元，且最近3年研發(fā)投入合計占最近3年營業(yè)收入的比例不低于15%，本題中，甲公司最近一年營業(yè)收入超過2億元，最近三年研發(fā)投入占營業(yè)收入比例超過15%，因此只要預計市值不低于15億元即可在科創(chuàng)板上市;選項C，預計市值不低于20億元，最近一年營業(yè)收入不低于3億元，且最近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于1億元，本題中，最近1年營業(yè)收入不滿足條件;選項D，預計市值不低于30億元，且最近一年營業(yè)收入不低于3億元，本題中，最近1年營業(yè)收入不滿足條件。

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　　【例題·多選題】根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，申請上市的封閉式基金應具備的條件有()。

　　A.基金合同期限為5年以上

　　B.基金持有人不少于1000人

　　C.基金募集金額不低于2億元

　　D.基金募集期限屆滿，基金募集的基金份額總額達到準予注冊規(guī)模的80%以上

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』以上表述均正確。

　　【例題·單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列人員中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是( )。

　　A.上市公司的總會計師

　　B.持有上市公司3%股份的股東

　　C.上市公司控股的公司的董事

　　D.上市公司的監(jiān)事

　　『正確答案』B

　　『答案解析』選項B，持有上市公司“5%以上”股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員。

　　【例題·單選題】某證券公司利用資金優(yōu)勢。在3個交易日內(nèi)連續(xù)對某一上市公司的股票進行買賣，使該股票從每股10元上升至13元，然后在此價位大量賣出獲利。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列關于該證券公司行為效力的表述中，正確的是()。

　　A.合法，因該行為不違反平等自愿、等價有償?shù)脑瓌t

　　B.合法，因該行為不違反交易自由、風險自擔的原則

　　C.不合法，因該行為屬于操縱市場的行為

　　D.不合法，因該行為屬于欺詐客戶的行為

　　『正確答案』C

　　『答案解析』單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，屬于操縱證券市場的行為。

　　【例題·單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券公司實施的下列行為中，屬于合法行為的是( )。

　　A.甲證券公司得知某上市公司正在就重大資產(chǎn)重組進行談判，在信息未公開前，大量買入該上市公司的股票

　　B.乙證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣

　　C.丙證券公司集中資金優(yōu)勢連續(xù)買入某上市公司股票，造成該股票價格大幅上漲

　　D.丁證券公司購入其包銷售后剩余股票

　　『正確答案』D

　　『答案解析』選項A，屬于內(nèi)幕交易的違法行為;選項B，屬于欺詐客戶的違法行為;選項C，屬于操縱市場的違法行為。

　　【例題·單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于欺詐客戶行為的是()。

　　A.丙公司與戊公司串通相互交易以抬高證券價格

　　B.乙上市公司在上市公告書中夸大凈資產(chǎn)金額

　　C.甲證券公司未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券

　　D.丁公司董事趙某提前泄露公司增資計劃以使李某獲利

　　『正確答案』C

　　『答案解析』選項A，屬于操縱證券市場行為;選項B，屬于虛假陳述行為;選項C，屬于欺詐客戶的行為;選項D，屬于內(nèi)幕交易行為。

　　【例題·多選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列各項中，屬于禁止的證券交易行為的有( )。

　　A.甲證券公司在證券交易活動中傳播了虛假信息，對市場交易量產(chǎn)生了一定影響

　　B.乙證券公司不在規(guī)定的時間內(nèi)向客戶李某提供交易的書面確認文件

　　C.丙證券公司利用其資金優(yōu)勢連續(xù)買入某上市公司股票，造成該股票價格大幅上漲

　　D.丁證券公司在自身網(wǎng)站上發(fā)布對某上市公司股票價格的預測信息

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』選項A，信息披露義務人以外的機構和人員編造、傳播虛假信息或誤導性信息、虛假陳述，誤導投資者的行為，不構成虛假陳述，利用虛假信息誘使投資者進行證券交易的屬于操縱市場行為;選項B，屬于欺詐客戶的行為;選項C，屬于操縱證券市場的行為;選項D，并未進行反向交易，不屬于操縱證券市場行為。

　　【例題·多選題】甲公司收購乙上市公司時，下列投資者同時也在購買乙上市公司的股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如無相反證據(jù)，與甲公司為一致行動人的投資者有( )。

　　A.甲公司董事楊某

　　B.甲公司董事長張某多年未聯(lián)系的同學

　　C.甲公司某監(jiān)事的母親

　　D.甲公司總經(jīng)理的配偶

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份，與投資者屬于一致行動人。

　　【例題·判斷題】甲、乙兩公司簽署協(xié)議共同收購丙上市公司，當甲、乙兩公司共同擁有權益的股份達到丙上市公司已發(fā)行股份的3%時，應當在該事實發(fā)生之日起5日內(nèi)編制權益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，通知丙上市公司，并予以公告。( )

　　『正確答案』×

　　『答案解析』投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，通知該上市公司，并予公告。

　　【例題·單選題】投資者及其一致行動人(非上市公司第一大股東或?qū)嶋H控制人)擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的一定比例，應當編制詳式權益變動報告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是()。

　　A.達到10%，但未達到20%

　　B.達到5%，但未超過30%

　　C.達到10%，但未超過30%

　　D.達到20%，但未超過30%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』投資者及其一致行動人是上市公司第一大股東或者實際控制人，或者擁有表決權的股份達到20%但未超過30%的，應當編制詳式權益變動報告書。

　　【例題·判斷題】上市公司收購中，收購人持有的被收購公司的股票，在收購行為完成后的18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 ( )

　　『正確答案』√

　　【例題·單選題】下列關于上市公司收購要約的撤銷與變更的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是( )。

　　A.收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，可在滿足一定條件下撤銷其收購要約

　　B.收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，除非出現(xiàn)競爭要約，不得變更收購要約

　　C.收購人需要變更收購要約的，只需通知被收購公司

　　D.收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷其收購要約

　　『正確答案』D

　　『答案解析』在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約。收購人需要變更收購要約的，應當及時公告，載明具體變更事項。

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