A. 董事會專門委員會對股東大會負(fù)責(zé)

　　B. 提名委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人

　　C. 薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人

　　D. 審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌?/p>

　　【答案】

　　D

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　　【解析】

　　A項，《上市公司治理準(zhǔn)則》第58條規(guī)定，各專門委員會對董事會負(fù)責(zé)，各專門委員會的提案應(yīng)提交董事會審查決定。BCD三項，第52條規(guī)定，上市公司董事會可以按照股東大會的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會。專門委員會成員全部由董事組成，其中審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計委員會中至少應(yīng)有1名獨立董事是會計專業(yè)人士。

　　32. 下列選項中，可以提議召開董事會會議的有(　　)。

　　A. 獨立董事

　　B. 監(jiān)事會

　　C. 董事長

　　D. 總經(jīng)理

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　《公司法》第110條第2款規(guī)定，代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會會議。

　　33. 以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有(　　)。

　　A. 上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人

　　B. 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少半年對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見

　　C. 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進(jìn)行審計

　　D. 上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告

　　【答案】

　　A

　　【解析】

　　B項，《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》(2015年修訂)第8.7.18條規(guī)定，內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。C項，第8.7.19條規(guī)定，內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進(jìn)行審計。D項，第8.8.4條規(guī)定，上市公司在聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行年度審計的同時，應(yīng)當(dāng)至少每2年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告。

　　34. 以下關(guān)于上市公司分紅的說法錯誤的是(　　)。

　　A. 公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80%

　　B. 公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到60%

　　C. 獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議

　　D. 上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當(dāng)滿足公司章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細(xì)論證后，履行相應(yīng)的決策程序，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　AB兩項，《上市公司監(jiān)管指引第3號——上市公司現(xiàn)金分紅》(證監(jiān)會公告[2013]43號)第5條規(guī)定，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)綜合考慮所處行業(yè)特點、發(fā)展階段、自身經(jīng)營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，區(qū)分下列情形，并按照公司章程規(guī)定的程序，提出差異化的現(xiàn)金分紅政策：①公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80%;②公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到40%;③公司發(fā)展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到20%。公司發(fā)展階段不易區(qū)分但有重大資金支出安排的，可以按照前項規(guī)定處理。C項，第6條第2款規(guī)定，獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議。D項，第7條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策以及股東大會審議批準(zhǔn)的現(xiàn)金分紅具體方案。確有必要對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當(dāng)滿足公司章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細(xì)論證后，履行相應(yīng)的決策程序，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　35. 以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有(　　)。

　　A. 連續(xù)2年虧損

　　B. 最近1年末凈資產(chǎn)為負(fù)

　　C. 最近2年被出具保留意見審計報告

　　D. 連續(xù)2年營業(yè)收入低于1000萬元

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第13.1.1條規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所可以決定暫停其股票上市：①最近3年連續(xù)虧損(以最近3年的年度財務(wù)會計報告披露的當(dāng)年經(jīng)審計凈利潤為依據(jù));②因財務(wù)會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，對以前年度財務(wù)會計報告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近3年連續(xù)虧損;③最近1個年度的財務(wù)會計報告顯示當(dāng)年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負(fù);④因財務(wù)會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，對以前年度財務(wù)會計報告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近1年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負(fù);⑤最近2個年度的財務(wù)會計報告均被注冊會計師出具否定或者無法表示意見的審計報告;⑥因本規(guī)則12.4條或者12.6條所述情形財務(wù)會計報告被中國證監(jiān)會或者本所責(zé)令改正但公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露改正后的財務(wù)會計報告和審計報告，并在規(guī)定期限屆滿之日起4個月內(nèi)仍未改正;⑦在法定披露期限屆滿之日起2個月內(nèi)仍未披露年度報告或者半年度報告;⑧因欺詐發(fā)行受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者因涉嫌欺詐發(fā)行罪被依法移送公安機(jī)關(guān);⑨因重大信息披露違法受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送公安機(jī)關(guān);⑩因本規(guī)則12.11條或者12.12條所述情形，公司股權(quán)分布或者股東人數(shù)不具備上市條件，公司在本所規(guī)定的期限內(nèi)提交了股權(quán)分布或者股東人數(shù)問題的解決方案并實施，但公司股票被復(fù)牌后的6個月內(nèi)其股權(quán)分布或者股東人數(shù)仍不具備上市條件;股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件，在本所規(guī)定期限內(nèi)仍未達(dá)到上市條件的;本所規(guī)定的其他情形。

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