?、?保薦機構(gòu)應(yīng)當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(明細版)，并對企業(yè)基本信用信息報告(明細版)所載明的信息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因，對于企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)可不用核查

　?、?保薦機構(gòu)應(yīng)當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)和企業(yè)基本信用信息報告(明細版)，并對兩份報告所載明的信息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因

　?、?如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因

　?、?如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機構(gòu)不需要分析說明

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　　A. Ⅰ、Ⅲ

　　B. Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅲ

　　D. Ⅰ、Ⅳ

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》(創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管函[2011]135號)，保薦機構(gòu)應(yīng)當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)和企業(yè)基本信用信息報告(明細版)，并對兩份報告所載明的信息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因。對于其中招股說明書不需要披露或未披露的信息亦需予以分析說明。

　　32. 根據(jù)環(huán)境保護部《關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知》的規(guī)定，以下關(guān)于上市公司環(huán)保核查的說法正確的有(　　)。

　?、?自通知發(fā)布之日起，環(huán)境保護部停止受理及開展上市環(huán)保核查，環(huán)境保護部已印發(fā)的關(guān)于上市環(huán)保核查的相關(guān)文件予以廢止，其他文件中關(guān)于上市環(huán)保核查的要求繼續(xù)執(zhí)行

　?、?自通知發(fā)布之日起環(huán)境保護部停止受理及開展上市環(huán)保核查，但地方各級環(huán)保部門可繼續(xù)受理及開展上市環(huán)保核查工作，對轄區(qū)企業(yè)進行環(huán)保核查

　　Ⅲ.各級環(huán)保部門不應(yīng)再對各類企業(yè)開展任何形式的環(huán)保核查，不得再為各類企業(yè)出具環(huán)保守法證明等任何形式的類似文件

　?、?保薦機構(gòu)和投資人可以依據(jù)政府、企業(yè)公開的環(huán)境信息以及第三方評估等信息，對上市企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)進行評估

　　A. Ⅳ

　　B. Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅱ、Ⅲ

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　?、耥?，《關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知》(環(huán)發(fā)[2014]149號)第1條規(guī)定，自本通知發(fā)布之日起，環(huán)境保護部停止受理及開展上市環(huán)保核查，環(huán)境保護部已印發(fā)的關(guān)于上市環(huán)保核查的相關(guān)文件予以廢止，其他文件中關(guān)于上市環(huán)保核查的要求不再執(zhí)行。對本通知印發(fā)前已經(jīng)受理的核查申請，環(huán)境保護部將函復(fù)申請核查公司，提出環(huán)保持續(xù)改進要求。Ⅱ項，第2條規(guī)定，地方各級環(huán)保部門也應(yīng)自本通知發(fā)布之日起，停止受理及開展上市環(huán)保核查工作，并盡快調(diào)整本行政區(qū)內(nèi)上市環(huán)保核查相關(guān)規(guī)定，做好制度調(diào)整前后相關(guān)工作銜接，盡量減少對企業(yè)上市、融資的影響。Ⅲ、Ⅳ兩項，第5條規(guī)定，加大對企業(yè)環(huán)境監(jiān)管信息公開力度。各級環(huán)保部門應(yīng)參照國控重點污染源環(huán)境監(jiān)管信息公開要求，加大對上市公司環(huán)境信息公開力度，方便公眾查詢和監(jiān)督。根據(jù)減少行政干預(yù)、市場主體負責原則，各級環(huán)保部門不應(yīng)再對各類企業(yè)開展任何形式的環(huán)保核查，不得再為各類企業(yè)出具環(huán)保守法證明等任何形式的類似文件。保薦機構(gòu)和投資人可以依據(jù)政府、企業(yè)公開的環(huán)境信息以及第三方評估等信息，對上市企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)進行評估。

　　33. 以下屬于工作底稿的有(　　)。

　　Ⅰ.保薦機構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對項目進行立項、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資料

　?、?保薦機構(gòu)對發(fā)行人相關(guān)人員進行輔導(dǎo)所形成的文件資料

　?、?保薦機構(gòu)根據(jù)實際情況，對發(fā)行人的客戶、供應(yīng)商的相關(guān)人員等進行訪談的訪談記錄

　?、?保薦代表人為其保薦項目建立的盡職調(diào)查工作日志

　　A. Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】

　　D

　　【解析】

　　《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》第6條規(guī)定，工作底稿至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容：①保薦機構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對項目進行立項、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資料;②保薦機構(gòu)在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料;③保薦機構(gòu)對發(fā)行人相關(guān)人員進行輔導(dǎo)所形成的文件資料;④保薦機構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機構(gòu)時，以定期會議、專題會議以及重大事項臨時會議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會議資料、會議紀要;⑤保薦機構(gòu)、為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員，對發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事項出具的備忘錄及專項意見等;⑥保薦機構(gòu)根據(jù)實際情況，對發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人及其子公司等的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他人員進行訪談的訪談記錄;⑦保薦機構(gòu)根據(jù)實際情況，對發(fā)行人的客戶、供應(yīng)商、開戶銀行，工商、稅務(wù)、土地、環(huán)保、海關(guān)等部門、行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會以及其他相關(guān)機構(gòu)或部門的相關(guān)人員等進行訪談的訪談記錄;⑧發(fā)行申請文件、反饋意見的回復(fù)、詢價與配售文件以及上市申請和登記的文件;⑨在持續(xù)督導(dǎo)過程中獲取的文件資料、出具的保薦意見書及保薦總結(jié)報告等相關(guān)文件;⑩保薦代表人為其保薦項目建立的盡職調(diào)查工作日志;?其他對保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息。

　　34. 關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說法中正確的是(　　)。

　　Ⅰ.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭

　　Ⅱ.就證監(jiān)會的反饋出具了補充法律意見書和補充律師工作報告

　?、?法律意見書報送后，根據(jù)中國證監(jiān)會的反饋意見進行相應(yīng)修改，并重新出具法律意見書

　?、?對某些難以下結(jié)論的問題說明客觀情況，未發(fā)表明確意見

　?、?法律意見書由一位律師簽名

　　A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅱ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　Ⅰ、Ⅳ兩項，根據(jù)《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》第21條規(guī)定，法律意見書應(yīng)當列明相關(guān)材料、事實、具體核查和驗證結(jié)果、國家有關(guān)規(guī)定和結(jié)論性意見。法律意見不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭。Ⅱ、Ⅲ兩項，根據(jù)第26條規(guī)定，法律意見書等文件在報送中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)后，發(fā)生重大事項或者律師發(fā)現(xiàn)需要補充意見的，應(yīng)當及時提出補充意見。Ⅴ項，根據(jù)第24條規(guī)定，律師從事本辦法第6條規(guī)定的證券法律業(yè)務(wù)時，其所出具的法律意見應(yīng)當由2名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負責人簽名，加蓋該律師事務(wù)所印章，并簽署日期。

　　35. 在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是(　　)。[2015年9月真題]

　?、?律師事務(wù)所關(guān)于保薦業(yè)務(wù)工作底稿應(yīng)當至少保存10年

　　Ⅱ.提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)2名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負責人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本

　　Ⅲ.發(fā)行人報送申請文件后變更律師事務(wù)所的，更換后的律師事務(wù)所在更改前出具法律意見書和律師工作報告的基礎(chǔ)上，出具補充法律意見書和補充律師工作報告

　　Ⅳ.對某些難以下結(jié)論的問題僅說明客觀情況，未發(fā)表明確意見

　?、?律師簽署的法律意見書和律師工作報告報送后，不得進行修改;如律師認為需補充或更正，應(yīng)另行出具補充法律意見書和律師工作報告

　　A. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅴ

　　【答案】

　　D

　　【解析】

　?、耥?，《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號——公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》(證監(jiān)發(fā)[2001]37號)第17條規(guī)定，工作底稿由制作人所在的律師事務(wù)所保存，保存期限至少7年。中國證監(jiān)會根據(jù)需要可隨時調(diào)閱、檢查工作底稿。Ⅱ項，根據(jù)《中國證監(jiān)會、司法部關(guān)于取消律師及律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)資格審批的通告》，律師及律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)不再受資格的限制。Ⅲ項，《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號——公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》第11條規(guī)定，發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前，或在報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會分別說明。更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。如有保留意見，應(yīng)明確說明。在此基礎(chǔ)上更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報告。Ⅳ項，《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號——公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》第4條規(guī)定，律師在法律意見書中應(yīng)對本規(guī)則規(guī)定的事項及其他任何與本次發(fā)行有關(guān)的法律問題明確發(fā)表結(jié)論性意見。

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