2019年證券從業(yè)《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》精選試題(3)”供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試模擬試題請(qǐng)?jiān)L問新東方職上網(wǎng)證券從業(yè)資格考試網(wǎng)或微信搜索“職上金融人”!

　　(21) 國債和國家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納( )。

　　A: 契稅

　　B: 個(gè)人所得稅

　　C: 印花稅

　　D: 營業(yè)稅

　　答案:B

　　解析:

　　《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》規(guī)定，個(gè)人投資的公司債券利息、股息、紅利所得應(yīng)納個(gè)人所得稅，但國債和國家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納個(gè)人所得稅。

　　(22) 下列關(guān)于債券票面價(jià)值的說法，正確的是( )。

　　A: 在債券的票面價(jià)值中，只需要規(guī)定債券的票面金額

　　B: 票面金額定得較小，發(fā)行成本也就較小

　　C: 票面金額定得較大，有利于小額投資者購買

　　D:債券票面金額的確定要根據(jù)債券的發(fā)行對(duì)象、市場(chǎng)資金供給情況及債券發(fā)行費(fèi)用等因素綜合考慮

　　答案:D

　　解析:

　　選項(xiàng)A，在債券的票面價(jià)值中，首先要規(guī)定票面價(jià)值的幣種，幣種確定后，則要規(guī)定債券的票面金額;選項(xiàng)8，票面金額定得較小，債券本身的印刷及發(fā)行工作量大，費(fèi)用可能較高;選項(xiàng)C，票面金額定得較大，有利于少數(shù)大額投資者認(rèn)購，但使小額投資者無法參與。

　　(23) 我國證券市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是( )。

　　A: 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　B: 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的派出機(jī)構(gòu)

　　C: 證券交易所

　　D: 中國證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券投資者保護(hù)基金公司

　　答案:A

　　解析: 我國證券市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

　　(24) 目前最為流行的結(jié)構(gòu)化金融衍生產(chǎn)品主要是由( )開發(fā)的各類結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品以及在交易所市場(chǎng)上市交易的各類結(jié)構(gòu)化票據(jù)。

　　A: 中央銀行

　　B: 商業(yè)銀行

　　C: 保險(xiǎn)公司

　　D: 證券交易所

　　答案:B

　　解析:

　　目前最為流行的結(jié)構(gòu)化金融衍生產(chǎn)品主要是由商業(yè)銀行開發(fā)的各類結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品以及在交易所市場(chǎng)上市交易的各類結(jié)構(gòu)化票據(jù)，它們通常與某種金融價(jià)格相聯(lián)系，其投資收益隨該價(jià)格的變化而變化。

　　(25)中央銀行在市場(chǎng)中向商業(yè)銀行大量賣出證券，從而減少商業(yè)銀行超額存款準(zhǔn)備金，引起貨幣供應(yīng)量減少、市場(chǎng)利率上升。在該過程中，中央銀行動(dòng)用的貨幣政策工具是( )。

　　A: 公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)

　　B: 公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)和存款準(zhǔn)備金率

　　C: 公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)和利率政策

　　D: 公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金率和利率政策

　　答案:A

　　解析:

　　中央銀行賣出證券是在運(yùn)用公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)這項(xiàng)貨幣政策工具。該項(xiàng)貨幣政策工具的運(yùn)用會(huì)帶來超額存款準(zhǔn)備金減少、貨幣供應(yīng)量減少和市場(chǎng)利率上升的結(jié)果。在題干所述過程中，中央銀行只使用了一種貨幣政策工具——公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)。

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　　(26) 2008年9月19日，證券交易印花稅對(duì)( )按1%o稅率征收，對(duì)受讓方不再征收。

　　A: 買人方

　　B: 所有投資者

　　C: 證券公司

　　D: 出讓方

　　答案:D

　　解析: 2008年9月19日，證券交易印花稅只對(duì)出讓方按1‰稅率征收，對(duì)受讓方不再征收。

　　(27) 從資本市場(chǎng)的發(fā)展歷程來看，( )是培育和發(fā)展市場(chǎng)的重要環(huán)節(jié)，是證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)和宗旨。

　　A: 降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　B: 保證證券市場(chǎng)的公平、效率和透明

　　C: 保護(hù)投資者利益，讓投資者樹立信心

　　D: 防止內(nèi)幕交易

　　答案:C

　　解析:

　　從資本市場(chǎng)的發(fā)展歷程來看，保護(hù)投資者利益，讓投資者樹立信心，是培育和發(fā)展市場(chǎng)的重要環(huán)節(jié)，是證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)和宗旨。

　　(28) 下列不屬于銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé)的是( )。

　　A: 對(duì)銀行金融實(shí)行并表監(jiān)督管理

　　B: 維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行

　　C: 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理

　　D: 負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融監(jiān)事會(huì)的日常管理工作

　　答案:B

　　解析:

　　維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行是中國人民銀行的職責(zé)。選項(xiàng)A、C、D均屬于銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職責(zé)。

　　(29)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的要求發(fā)行人最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，發(fā)行后股本不少于( )。

　　A: 3000萬元

　　B: 4000萬元

　　C: 5000萬元

　　D: 1億元

　　答案:A

　　解析:

　　根據(jù)《證券法》第50條關(guān)于申請(qǐng)股票上市的公司股本總額應(yīng)不少于3000萬元的規(guī)定，《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》要求發(fā)行人具備一定的資產(chǎn)規(guī)模，具體規(guī)定最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，發(fā)行后股本不少于3000萬元。

　　(30) 深證100指數(shù)成分股的選取主要考察A股上市公司( )指標(biāo)。

　　A: 流通市值、成交數(shù)量

　　B: 賬面價(jià)值、成交數(shù)量

　　C: 流通市值、成交金額

　　D: 成交金額、成交數(shù)量

　　答案:C

　　解析:

　　深證100指數(shù)成分股的選取主要考察A股上市公司流通市值和成交金額兩項(xiàng)指標(biāo)，從在深圳證券交易所上市的股票中選取100只A股作為成分股，以成分股的可流通A股數(shù)為權(quán)數(shù)，采用派許綜合法編制。

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