A. 參與初步詢價(jià)的網(wǎng)下投資者只有在未獲得初步配售時(shí)，才可以在T日參與網(wǎng)上申購(gòu)

　　B. 網(wǎng)下投資者T日參與網(wǎng)下申購(gòu)時(shí)繳付申購(gòu)資金

　　C. 初步詢價(jià)后，主承銷商必須將不低于所有網(wǎng)下投資者擬申購(gòu)總量的10%作為最高報(bào)價(jià)剔除

　　D. 網(wǎng)下投資者參與詢價(jià)時(shí)，可以申報(bào)三檔價(jià)格

　　【答案】C

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　　【考點(diǎn)】

　　首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市新股的網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行;

　　【解析】

　　根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(2015年修訂)具體分析如下：

　　AB兩項(xiàng)，第12條規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行應(yīng)和網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行，網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者在申購(gòu)時(shí)無(wú)需繳付申購(gòu)資金。投資者應(yīng)當(dāng)自行選擇參與網(wǎng)下或網(wǎng)上發(fā)行，不得同時(shí)參與。第13條規(guī)定，網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者獲得配售后，應(yīng)當(dāng)按時(shí)足額繳付認(rèn)購(gòu)資金。

　　C項(xiàng)，第7條規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢價(jià)方式的，網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于所有網(wǎng)下投資者擬申購(gòu)總量的10%，然后根據(jù)剩余報(bào)價(jià)及擬申購(gòu)數(shù)量協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格。剔除部分不得參與網(wǎng)下申購(gòu)。

　　D項(xiàng)，第6條規(guī)定，網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)。非個(gè)人投資者應(yīng)當(dāng)以機(jī)構(gòu)為單位進(jìn)行報(bào)價(jià)。首次公開(kāi)發(fā)行股票價(jià)格(或發(fā)行價(jià)格區(qū)間)確定后，提供有效報(bào)價(jià)的投資者方可參與申購(gòu)。

　　7. 以下情形不構(gòu)成上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)障礙的是(　　)。

　　A. 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

　　B. 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)師出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

　　C. 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告

　　D. 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

　　【答案】A

　　【考點(diǎn)】

　　上市公司不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的情形;

　　【解析】

　　《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令[2016]第126號(hào))第7條規(guī)定，上市公司具有下列情形之一的，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)：①最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;②最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;③上市后最近36個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過(guò)未按法律法規(guī)、公司章程、公開(kāi)承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形;④法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的;⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

　　8. 經(jīng)營(yíng)者集中經(jīng)營(yíng)者應(yīng)事先向(　　)申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中。

　　A. 發(fā)改委

　　B. 證監(jiān)會(huì)

　　C. 商務(wù)部

　　D. 工商總局

　　【答案】C

　　【考點(diǎn)】

　　應(yīng)先向國(guó)務(wù)院主管部門申報(bào)的經(jīng)營(yíng)者集中的情形;

　　【解析】

　　《國(guó)務(wù)院關(guān)于經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(國(guó)務(wù)院令[2007]第529號(hào))第3條規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者集中達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)事先向國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中：①參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)100億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣;②參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò)20億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò)4億元人民幣。

　　9. 發(fā)行企業(yè)債券，發(fā)行人資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，下列說(shuō)法正確的是(　　)。

　　A. 對(duì)政府及其有關(guān)部門的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款合計(jì)超過(guò)凈資產(chǎn)規(guī)模40%的企業(yè)，不予核準(zhǔn)發(fā)債

　　B. 申請(qǐng)發(fā)債城投企業(yè)，對(duì)其持有的公立學(xué)校、公立醫(yī)院、公園等資產(chǎn)，在計(jì)算發(fā)債規(guī)模時(shí)，視其經(jīng)營(yíng)情況是否考慮從凈資產(chǎn)中扣除

　　C. 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80%的，不予核準(zhǔn)發(fā)債

　　D. 有限責(zé)任公司發(fā)行企業(yè)債券，凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元

　　【答案】　D

　　【考點(diǎn)】

　　發(fā)行企業(yè)債券的條件;

　　【解析】

　　根據(jù)《關(guān)于試行全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)防范的若干意見(jiàn)的函》具體分析如下：

　　A項(xiàng)，第6條規(guī)定，重點(diǎn)審核申請(qǐng)發(fā)展企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)情況。對(duì)政府及其有關(guān)部門的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款合計(jì)超過(guò)凈資產(chǎn)規(guī)模40%的企業(yè)，要重點(diǎn)進(jìn)行關(guān)注。對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款以及在建工程等科目進(jìn)行詳細(xì)的分析，風(fēng)險(xiǎn)較大、政府有關(guān)部門違規(guī)調(diào)用資金或未履約付款等情況嚴(yán)重的，且上述科目設(shè)計(jì)金額合計(jì)超過(guò)凈資產(chǎn)60%的，不予受理企業(yè)債券發(fā)行申請(qǐng)。

　　B項(xiàng)，第3條規(guī)定，重點(diǎn)審核申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成和利潤(rùn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性。申請(qǐng)發(fā)債城投企業(yè)，不得注入公立學(xué)校、公立醫(yī)院、公園、事業(yè)單位資產(chǎn)等公益性資產(chǎn)，對(duì)于已將上述資產(chǎn)注入城投企業(yè)的，在計(jì)算發(fā)債規(guī)模時(shí)，必須從凈資產(chǎn)中予以扣除。

　　C項(xiàng)，第7條規(guī)定，區(qū)分債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)安排擔(dān)保措施。資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)85%，債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，償債風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)，不予核準(zhǔn)發(fā)債，主體信用級(jí)別達(dá)到AAA的，經(jīng)研究可適當(dāng)放寬要求。

　　D項(xiàng)，根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》(發(fā)改財(cái)金[2008]7號(hào))第2條的規(guī)定，企業(yè)公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元?！蹲C券法》(2014年修訂)第16條也規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行公司債券的，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元。

　　10. 創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間是(　　)。

　　A. 證券上市當(dāng)年及其以后的1個(gè)會(huì)計(jì)年度

　　B. 證券上市當(dāng)年及其以后的2個(gè)會(huì)計(jì)年度

　　C. 證券上市當(dāng)年及其以后的3個(gè)會(huì)計(jì)年度

　　D. 證券上市當(dāng)年及其以后的4個(gè)會(huì)計(jì)年度

　　【答案】B

　　【考點(diǎn)】

　　持續(xù)督導(dǎo)的期間;

　　【解析】

　　《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(2009年修訂)第36條規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度;創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)算。

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