A. 甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

　　B. 乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

　　C. 丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

　　D. 丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定

　　【答案】

　　D

　　【解析】

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　　根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)》(2015年修訂)第51條第5項(xiàng)規(guī)定，在發(fā)行人業(yè)務(wù)獨(dú)立方面，發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。

　　7. 證券公司長(zhǎng)期次級(jí)債可按照一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計(jì)入凈資本的比例分別為(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 100%、50%、25%

　　B. 100%、50%、15%

　　C. 100%、70%、50%

　　D. 100%、70%、25%

　　【答案】

　　C

　　【解析】

　　《證券公司次級(jí)債管理規(guī)定》第4條第1款規(guī)定，長(zhǎng)期次級(jí)債可按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按100%、70%、50%的比例計(jì)入凈資本。

　　8. 下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法正確的有(　　)。

　　A. 創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)或前1個(gè)交易日股票均價(jià)

　　B. 創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)債的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年

　　C. 主板可轉(zhuǎn)債的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年

　　D. 主板上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，不管財(cái)務(wù)狀況如何，必須提供擔(dān)保和進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

　　【答案】

　　C

　　【解析】

　　A項(xiàng)，《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》第25條規(guī)定，轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日和前1個(gè)交易日公司股票均價(jià)。B項(xiàng)，《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》第19條規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年。對(duì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行的可轉(zhuǎn)債沒(méi)有最長(zhǎng)期限的限制。C項(xiàng)，《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第15條規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年。D項(xiàng)，《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第20條第1款規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

　　9. 甲公司2013年凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可分配利潤(rùn)為6500萬(wàn)元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，項(xiàng)目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5%，則發(fā)行規(guī)模最高為(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 12億元

　　B. 13億元

　　C. 14億元

　　D. 16億元

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》，企業(yè)公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券，其累計(jì)債券余額不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%。則發(fā)行最大金額為：40×40%=16(億元)。又最近3年可分配利潤(rùn)(凈利潤(rùn))應(yīng)足以支付企業(yè)債券1年的利息，則應(yīng)此要求，發(fā)行最大金額為：6500/10000÷5%=13(億元)。根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于企業(yè)債券融資支持棚戶區(qū)改造有關(guān)問(wèn)題的通知》(發(fā)改辦財(cái)金[2013]2050號(hào))，棚戶區(qū)改造項(xiàng)目可發(fā)行并使用不超過(guò)項(xiàng)目總投資70%的企業(yè)債券資金，則其發(fā)行最大金額為：20×70%=14(億元)。三者取其低，則甲公司的發(fā)行規(guī)模最高為13億元。

　　10. 某期間市場(chǎng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為10%，市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)股票必要報(bào)酬率為16%，股票的β值為1.1，則股票的成本為(　　)。

　　A. 10%

　　B. 16%

　　C. 16.6%

　　D. 26%

　　【答案】

　　C

　　【解析】

　　根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型：E(Ri)=Rf+[E(RM)-Rf]βi，該股票的成本為：

　　10%+1.1×(16%-10%)=16.6%。

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